国际结算（第六版）

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《国际结算》(第六版)精练了SWIFT实务案例，以阐述国际结算中的票据原理为基础，以介绍国际结算中的基本方式为主要内容，以解析信用证结算方式为重点，介绍国际结算中的汇票、本票、支票等金融工具，汇款、托收、信用证等结算方式，以及信用证审核、银行保函、备用信用证及国际贸易融资基础知识等内容，既有必要的原理，更突出实用性和可操作性。

书籍目录

第一章 国际结算概述

★本章学习要点★本章知识结构

一  国际结算的概念

二  国际结算的历史演进

三  国际结算方式的具体内容

四  国际结算新的发展趋势

五  国际结算规则及惯例

附录 贸易术语

一 贸易术语概述

二 Incoterms2010贸易术语简介

三 常用贸易术语

第二章 国际结算中的票据

★本章学习要点★本章知识结构

第一节票据概述

一 票据流通的形式

二 票据的法律体系

三 票据的特性

四 票据的功能

五 票据的当事人

六 票据行为

第二节汇票

一 汇票的定义

二 汇票的必要项目

三 汇票的其他记载项目

四 汇票的当事人及其权利、责任

五 汇票的票据行为

六 汇票的贴现

七 汇票的种类

第三节本票

一 本票的定义

二 本票的必要项目

三 本票与汇票的异同

四 本票的用途

五 本票的不同形式

第四节支票

一 支票的定义

二 支票的必要项目

三 支票的划线

四 支票的拒付

五 支票的止付

六 支票的种类

七 支票与汇票的不同点

第三章 国际银行清算

★本章学习要点★本章知识结构

第一节 国际银行清算和清算系统

一 清算与清算中心

二 清算系统

三 国际结算的银行网络

第二节 SWIFT的基本内容

一 SWIFT 简介

二 SWTFT银行识别代码

三 SWIFT电文格式分类(Message Type)

四 SWIFT电文结构

五 SWIFT密押

六 SWIFT电文表示方式

第三节世界主要货币的清算系统

― 主要的清算代码和银行识别码

二 美元淸算系统

三 欧元清算系统

四 日元淸算系统

第四节银行间赔付规则

― 赔付准则的主旨

二 利息赔偿的几种主要情况

第四章 汇款方式

★本章学习要点★本章知识结构

第一节国际汇兑

一 顺汇

二 逆汇

第二节汇款方式概述

一 汇款的基本概念及其当事人

二 汇款方式的种类及其业务程序

三 电汇汇款

四 信汇汇款

五 票汇汇款

六 电汇、信汇、票汇三种方式的比较

第三节汇款头寸调拨和退汇

一 头寸调拨

二 汇款的退汇

第四节汇款方式在国际贸易中的应用

一 预付货款

二 货到付款

第五节汇款业务的SWIFT格式

一 适用于汇款的SWIFT格式

二 MT103、MT200、MT202 报文的基本格式

三 汇款的清算

第五章 托收方式

★本章学习要点★本章知识结构

第一节托收概述

一 托收的定义

二 托收当事人

三 托收业务中存在的契约关系

四 托收方式的种类

第二节托收结算的国际惯例

一《托收统一规则》及其主要内容

二 托收指示和托收汇票

第三节光票托收

一 光票托收概述

二 金融单据的种类

三 光票托收清算方式

四 光票托收业务流程

五 光票托收风险防范

第四节跟单托收

一 凭承兑交单

二 凭付款交单

三 凭其他条款和条件交出商业单据

第五节托收项下的运输单据、利息、费用及其他

一 运输单据

二 利息

三 费用

四 需要时的代理人

五 拒绝证书

第六节SWIFT在跟单托收中的使用

一 MT400付款通知

二 MT410 确认

三 MT412承兑通知

四 MT416拒绝付款或拒绝承兑通知

五 MT420查询

六 MT422通知单据情况并要求给予指示

七 MT430修改托收指示

八 MT456拒付通知（适用于光票托收业务）

九 出口托收业务实例

第六章 信用证概述

★本章学习要点★本章知识结构

第一节信用证的基本概念

一 信用证的定义、性质及其作用

二 信用证的当事人

第二节跟单信用证的业务流程

一 跟单信用证的操作程序

二 开证申请书的填写说明

三 跟单信用证的主要内容

第七章 一般的跟单信用证

★本章学习要点★本章知识结构

第一节不可撤销信用证

一 定义和开证行责任

二 信用证的不可撤销性

第二节不可撤销保兑的信用证与不可撤销不保兑的信用证

一 不可撤销保兑的信用证

二 不可撤销不保兑的信用证

第三节付款、承兑、议付信用证

一 即期付款信用证

二 延期付款信用证

三 承兑信用证

四 议付信用证

五 五种信用证使用方式综合分析

第八章 特殊的跟单信用证

★本章学习要点★本章知识结构

第一节可转让信用证

― 可转让信用证的产生

二 可转让信用证的定义

三 可转让信用证的运作程序

四 ICC对可转让信用证的相关规定及释义

五 电开转让信用证实例

第二节背对背信用证

一 背对背信用证的定义

二 背对背信用证的运作程序

三 背对背信用证与可转让信用证的比较

四 背对背信用证的使用案例

第三节预支信用证

一 全部预支信用证

二 部分预支信用证

三 预支信用证的融资方法

第四节循环信用证和信用证含有分期装运条款

一 循环信用证

二 信用证含有分期装运条款

第五节对开信用证

一 对开信用证的定义

二 对开信用证的生效问题

第六节款项让渡

一 信用证款项让渡的主要用途

二 款项让渡的当事人

三 信用证款项让渡实务中的关注点

四 信用证款项让渡的风险

第九章 运输单据

★本章学习要点★本章知识结构

第一节海运提单

一 海运提单的功能

二 海运提单的关系人

三 海运提单的背书转让

四 海运提单的种类

五 海运提单的基本内容

六 海运提单正面和海运提单签字人的要求

七 已装船批注问题

八 裝货港和卸货港

九 全套正本

十 运输行签发海运提单的问题

十一 转运和分运

十二 海运提单其他审核注意事项

第二节不可流通转让的海运单

一 不可流通转让的海运单的基本功能

二 不可流通转让的海运单与海运提单的异同点

三 审核海运单注意事项

第三节租船合约（合同）提单

一 按照信用证规定而提交单据

二 租船合约提单的签字

三 租船合约提单的功能

四 定程租船运输

五 租船合约提单主要内容和有关项目

六 租船合约提单其他审核注意事项

第四节多式运输单据

一 多式运输的形成

二 多式运输单据的运作及其关系人

三 多式运输单据的签宇

四 多式运输单据其他审核注意事项

第五节空运单据

一 空运单据名称

二 空运单据份数

三 空运单据内容

四 空运单据的特点

五 正本空运单据

六 空运单据正面表示及其签字要求

七 出具日期和发运日期

八 空运单据其他审核注意事项

第六节公路、铁路或内陆水运单据

一 UCP600第24条适用

二 对于公路、铁路、内河水运单据表面审核要求

第七节快递收据、邮政收据或投邮证明

一 快递收据

二 邮政收据或投邮证明

第八节运输单据综述

一 主要运输单据的特点

二 运输单据的清洁问题

三 与运输单据有关的注意事项

第十章 其他单据

★本章学习要点★本章知识结构

第一节信用证项下的汇票

一 信用证项下的汇票简述.

二 信用证项下汇票的审核要点

第二节商业发票

一 商业发票的一般概念和定义

二 商业发票的基本填制要素

三 商业发票的审核要点

第三节保险单据

一 保险单据的定义

二 保险单据的出单人

三 保险单据的内容

四 保险单据的种类

五 保险险別概况

六 保险单据的背书转让

七 审核保险单据的注意事项

第四节出口货物原产地证明书

一 原产地证明书的作用

二 原产地证明书的分类

三 审核原产地证明书的注意事项

第五节常见的其他单据

一 包装单据

二 商品检验证书

三 装船通知

四 证明信

五 海关发票

六 领事发票

第十一章 信用证业务实务案例

★本章学习要点★本章知识结构

第一节开立信用证的方式

一 信开信用证

二 电开信用证

第二节信用证的SWIFT电文格式

一 MT700/701开立跟单倍用证

二 MT705跟单信用证的预先通知

三 MT707跟单信用证的修改

四 MT710/711通知由第三家银行开立的跟单信用证

五 MT720/721跟单信用证的转让

六 MT730确认

七 MT732单据已被接受的通知

八 MT734拒付通知

九 MT750通知不符点

十 MT752授权付款、承兑或议付

第三节信用证相关电文运用实例

第四节银行信用证业务案例详解

一 流程大纲

二 信用证业务案例

第十二章 审核单据

★本章学习要点★本章知识结构

第一节审单尺度

一 审单的四项指导原则

二 表面相符

三 审单时间

四 发票以外的其他单据上的货物 描述

五 以单据的功能为判断标准

六 对信用证末规定单据的处理

七 条款和条件

八 非单据条件

九 单据出具的日期

十 受益人和申请人的地址问题

十一 托运人或发货人

十二 运输单据的出具人

十三 国际标准银行实务

第二节审核单据核对清单

一 收到单据的银行必须核对的单据

二 银行和受益人必须核对的单据

第三节交单的有关问题

一 交单的有效日期

二 最迟交单日期的订立

三 UCP默认交单期的适用

四 交单的有效地点

五 单据传递中涉及的风险转移

六 受益人直接提交单据给开证行

七 第三家银行可否向开证行寄单索汇

第四节审单工作方法

一 审单工作方法概述

二 审单实例

第五节常见的单据不符点

一 信用证本身常见的不符点

二 汇票常见的不符点

三 商业发票常见的不符点

四 提单常见的不符点

五 保险单据常见的不符点

六 其他单据常见的不符点

第六节（按指定行事的）指定银行对于单据的处理

一 审单相符时指定银行的工作.

二 指定银行对于不符单据的处理方法

第七节开证行对单据的处理

一 审核单据

二 接受或拒绝接受单据

三 寻求放弃或发出通知

四 未收到放弃书

五 收到放弃书

第十三章 信用证项下银行间的偿付

★本章学习要点★本章知识结构

第一节信用证项下银行间偿付的形成

一 直接偿付或简单偿付

二 使用第三家银行的理由

三 偿付业务的当事人

第二节银行间偿付业务有关的信用证条款

一 使用偿付类型的决定

二 银行间偿付的指示

三 SWIFT电讯和偿付指示

四 预先通知

五 借记前通知

六 信用证不需要的项目

七 首次索偿未果时

八 非被指定银行的索偿风险

九 术语名词解释

第三节偿付授权书和偿付承诺

一 偿付授权书

二 偿付承诺

第四节索偿

一 即期索偿

二 电讯索偿通用格式

三 远期索偿

第十四章 国际贸易融资

★本章学习要点★本章知识结构

第一节备用信用证概述

一 备用信用证概述

二 备用信用证的业务流程

三 备用信用证的种类

第二节银行保函

一 银行保函的特点和作用

二 银行保函的当事人及其权责关系

三 银行保函的业务流程与主要内容

四 银行保函的种类

五 备用信用证、跟单信用证与银行保函的关系

第三节国际保理

一 国际保理概述

二 国际保理的种类

三 国际保理的业务流程

第四节福费廷

一 福费廷业务概述

二 福费廷业务流程

第五节常见的其他贸易融资方式

一 打包贷款

二 押汇

三 出口发票贴现

四 进口海外代付

参考文献

内容概要

苏宗祥，男，1925年9月出生，福建闽侯人。天津财经大学经济学院金融系教授。1950年毕业于复旦大学商学院会计系，同年7月分配至中国银行天津分行，从事跟单信用证业务工作28年，具有坚实的国际银行业务基础。1978年11月调至天津财经大学金融系讲授国际结算等课程，从教30年。1982年在全国最早创建国际结算学科，并编写了大学本、专科教材。1997—2004年相继编写了《国际结算》大学本科教材第一.、第二、第三版和《国际结算》大学专科教材第一、第二版，均由中国金融出版社出版。《国际结算》第三、第四版被教育部评定为普通高等教育“十一五”国家级规划教材。《国际结算》（第五版）被教育部评定为“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材，并获“2012—2013年度全行业优秀畅销书”奖项。上述教材自发行以来，始终稳居国际结算教材销量排行榜第一位。

——以上来源 《国际结算》(第六版)作者简介

徐捷，男，1971年5月出生。法国哥诺贝尔高等商学院工商管理博士。

美国弗吉尼亚理工大学(Virginia Tech)金融博士生、金融硕士；美国俄克拉荷马市立大学MBA、信息管理硕士；曾在美国宾夕法尼亚大学沃顿商学院高级金融研修班深造：美国金融协会、管理协会会员，上海金融学会会员，天津财经大学兼职教授。

在《金融研究》等核心刊物发表学术论文多篇。拥有16年国际业务及贸易融资从业经历，曾供职于中国外汇交易中心、中国工商银行上海分行国际业务部，负责过世界银行及国际银团贷款项目。其后供职于美国银行，并担任过美国菲利浦技术有限公司高级金融顾问，亚洲业务部经理。2007年被评为上海市优秀海外留学回国人员。历任中国民生银行上海分行国际业务部总经理、贸易金融部上海分部总经理、中国民生银行总行工商企业金融事业部市场总监。与苏宗祥共同编著《国际结算》，《国际结算》采用与国际结算实务接近的结构，主要依据UCP600及其相关规则的变化，联系实际业务案例，系统讲解国际结算的基本理论，基本原理、基础知识和国际惯例，反映URR725、2008年版SWIFT User Handbook 等国际结算领域的最新发展，使读者系统了解国际结算业务，并进行实际操作。《国际结算》可作为高等学校金融、国际贸易等专业的教学用书，也可供国际结算从业人员参考。

——以上来源 百度百科

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