财务总监

作者简介

这是一部袖珍答疑手册，为当今身处百忙之中的财务总监解决疑难问题。它是一部工作指南，可帮助你在复杂的商业环境里迅速地确认：寻找什么、关注什么、做什么、怎么做。它将向你展示一览表、比率分析、公式、测算、原则、程序步骤、粗估方法、论述、入门指导、实例、图表和图示，帮助你分析和评估任何与商业活动有关的问题。本书的内容丰富、实用性强、方便快捷、用途广泛。本书提供如下领域中的任何问题的答案和技巧“经济学、财务会计、管理会计、财务管理与规划、资产与负债管理、投资、企业融资、计量分析和模拟分析、纳税、合并与兼并、跨国公司财务管理、公司破产预测

书籍目录

目录

本书将告诉你什么

第一篇 报告与申请文件

第一章 财务总监的报告

提交政府的报告

其它报告

第二章 向证券交易委员会提交的文件

第二篇 财务会计

第三章 财务报表：损益表

收入的确认

第四章 财务报表：资产负债表

第五章 现金流量表

现金流量表分析

第六章 会计制度和会计信息披露

会计变更

第七章 财务会计的关键领域

股票投资与债券投资

租赁

养老金计划

养老金以外的退休后福利

所得税分摊

外币会计

第八章 期中报告与分部报告

第三篇 管理会计

第九章 成本管理与分析

第十章 成本－数量－利润分析和杠杆作用

第十一章 短期决策

第十二章 财务预测、计划与预算

财务计算公式

电算化预算模型

第十三章 利用财务模型编制预算

第十四章 资本预算

货币的时间价值

回收期

会计报酬率

净现值法

内部收益率

获利指数（即现值指数）

有限的资本开支基金

所得税对资本预算决策的影响

第十五章 责任会计

成本中心的业绩和标准成本

弹性预算和执行情况报告

生产组合差异和收益差异

第十六章 利润中心的控制

利润差异分析

第十七章 投资中心和转移价格定价

投资收益率（ROI）

剩余收益（RI）

ROI和RI下的投资决策

转移价格定价

第十八章 如何分析和提高公司的获利能力及股东的

收益

第十九章 适时成本核算

第四篇 资产与应付帐款管理

第二十章 营运资本和现金管理

评估营运资本

现金管理

银行业务关系

国际现金管理

第二十一章 应收帐款管理

应收帐款投资

第二十二章 库存管理

什么是库存成本？

什么是经济订货量（EOQ）？

什么是再订货点？

如何计算最优库存量？

ABC存货控制

服务行业

第二十三章 应付帐款管理

应付帐款制度

第五篇 企业融资

第二十四章 短期融资和中期融资

短期融资

中期融资

第二十五章 长期融资

长期债务的类别以及何时使用

股票的发行

融资战略

结论

第二十六章 认股权证和可转换证券

认股权证

可转换证券

第二十七章 资本成本和资本构成决策

债务成本

优先股成本

自有资本成本

留存盈余成本

实际权重

目标权重

边际权重

付息及税前利润――每股净收益法

（EBIT－EPS）确定资本结构

公司现金流量分析

盈利与利息的比率

资本结构决策

第二十八章 股利政策

第二十九章 跨国公司的财务管理

财务战略

折算风险

交易风险

经营风险

利率

通货膨胀

国外投资评估

政治风险实例

融资

第六篇 财务分析

第三十章 财务报表分析

资产负债表分析

企业破产的预测

损益表分析

市场价值比率

企业财务结构分析

第三十一章 收入与成本的分析、评估和控制

控制报告

成本控制

第三十二章 保险和法律事宜

保险类别

企业法

第三十三章 经济学基础

先导经济指标、同步经济指标和滞后

经济指标

其它重要的经济指标

货币指标及其对经济的影响

第七篇 投资

第三十四章 公司对证券的投资

债券的期限和特点

抵押

其它固定收益的投资

第八篇 税收

第三十五章 财务决策中的税收因素

第九篇 兼并、清理、倒闭与重组

第三十六章 兼并与收购

收益资本化

超额收益资本化

现金流量资本化

未来现金流量的现值

营业现金流量

帐面价值

有形资产净值

净资产的公平市场价值

清算价值

重置成本

抵押放款价值

收入的资本化

利润率/资本化率

市价―盈利比率

类似的企业

股票的销售

方法的组合

会计调整

第三十七章 清理

资产定值法

获利能力法

以市场为基础的比较

现金流量贴现分析

实例：现金流量贴现分析

带有不确定性的清理

第三十八章 预测公司的财务困境

第三十九章 经营失败与公司重组

附录

内容概要

作者简介

杰・K希姆，全国企业评估

基金（NBRF）股份有限公司（系财

务顾问公司）财务总监，加州长

滩大学会计与财务学教授，获加

州伯克利大学博士学位，曾任安

永会计师事务所及德勤会计师行

的财务管理顾问，现为执业成本

分析专家。希姆博士著有35本专

著，并在《财务管理》、《决策

科学》、《管理科学》、《远期

规划》、《成绩与管理》、《计

量经济学》和《会计中的预付

项》等会计和财务专刊上发表过

50多篇文章。他曾以财务管理方

面的一篇文章荣获1982年度“信

贷研究基金会奖”。还获得过安

达信会计师事务所提供的用于研

究的赠款。

注册会计师乔尔・G西格尔，博士，

纽约城市大学昆斯学院会

计与财务学教授，财务顾问，

曾受聘于永道会计财务咨询公司

和安达信会计师事务所。西格尔博

士曾任西特公司。国际电话电报

公司、联合技术公司、美国会计

师学会和珀森―沃林斯基财务培

训公司等多家机构的顾问。

西格尔博士编写过

35本书，发表过200篇以会计和财务为题的文

章。其著作由普伦蒂斯・霍尔

出版公司、麦格劳・希尔图书公司，哈珀

科林斯出版公司，约

翰・威利出版有限公司，麦克米

伦出版公司、国际出版公司。

《巴伦氏周报》和美国会计师学会

出版；其文章发表在包括《财

政官员》、《金融分析家杂志》、

《会计师周刊》、《实用会计》

和《全国公共会计师》等多种会

计和财务专刊上。1972年，他获

得“美国杰出教育者奖”。西格尔

博士还被《作家名人录》和

《世界名人录》入选。他的国际

声望使他获得过1992年全国监督

委员会主席提名。

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