证券发行与承销高频考点串讲

作者简介

《2013证券业从业资格无纸化考试专用教材:证券发行与承销高频考点串讲》是证券从业资格考试证券发行与承销的辅导教材。教材化繁就简，紧扣证券市场基础知识的考试大纲，通过复习指导、核心考点速记、精选考题同步演练等多个栏目提示考纲要点，剖析考试内容、提炼考点精华，使考生轻松理解、轻松记忆、快速掌握。

书籍目录

绪论
第一章　证券经营机构的投资银行业务
第二章　股份有限公司概述
第三章　企业的股份制改组
第四章　首次公开发行股票的准备和推荐核准程序
第五章　首次公开发行股票并上市的操作
第六章　首次公开发行股票并上市的信息披露
第七章　上市公司发行新股并上市
第八章　可转换公司债券及可交换公司债券的发行并上市
第九章　债券的发行与承销
第十章　外资股的发行
第十一章　公司收购
第十二章　公司重组与财务顾问业务

章节摘录

　　第二节 股份有限公司的股份和公司债券　　一、股份有限公司的资本　　（一）资本的含义　　股份有限公司的资本是指在公司登记机关登记的资本总额，即注册资本，由股东认购或公司募足的股款构成，其基本构成单位是股份，所以，也可以称为“股份资本”或“股本”。　　（二）资本“三原则”　　①资本确定原则。我国目前遵循的是法定资本制的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。②资本维持原则。资本维持原则是指股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本。③资本不变原则。资本不变原则是指除依法定程序外，股份有限公司的资本总额不得变动。　　（三）资本的增加和减少　　股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。变动后，应由法定验资机构出具验资证明，并依法向公司登记机关办理变更登记。　　①增加资本。公司增资的方式有：向社会公众发行股份；向特定对象发行股份；向现有股东配售股份；向现有股东派送红股；以公积金转增股本；公司债转换为公司股份等。以公开发行新股方式增资的，应当经过中国证监会的核准。　　②减少资本。减资的方法主要有减少股份数额、减少每股面值，或同时减少股份数额和每股面值。公司减少资本后的注册资本不得低于法定的最低限额。股份有限公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出减少注册资本决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。　　……

图书封面

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