税收规划

作者简介

节税和税收规划，既有系统的理论问题，也有众多的实际问题。本书根据中国的税收环境，综合世界之经验，从实用出发，将理论与实际紧密结合起来，以利大家积极参与国内外的经济竞争，并取而胜之。本书的前半部分介绍了节税的原理、方法和策略，后半部分则介绍了如何拟定税收规划：积极的税收规划和消极的税收规划。

书籍目录

第一章 省税概论　第一节 树立现代全方位理财观念　第二节 税收是什么　第三节 与省税有关的几种税收行为　第四节 判定三种省税方法的标准　第五节 何为偷税　第六节 何为避税　第七节 何为节税　第八节 三种省税方法的比较第二章 节税原理　第一节 选择节税原理　第二节 绝对节税原理　第三节 递延节税原理　第四节 税基节税原理　第五节 税率节税原理　第六节 税额节税原理　第七节 转移节税原理　第八节 价格节税原理　第九节 汇率节税原理　第十节 风险节税原理　第十一节 税负转嫁节税原理　第十二节 各节税原理之间的关系第三章 节税点及节税目标的考量　第一节 你要缴纳一些什么税　第二节 税种分布与节税点　第三节 节税管理的基本流程--　第四节 节税前应事先考虑目标　第五节 节税方法和策略的适用性第四章 节税的条件　第一节 节税的空间有多大　第二节 节税的主观条件　第三节 节税的客观条件　第四节 运用权利节税　第五节 履行纳税义务也是节税第五章 节税的要素　第一节 税制的要素　第二节 节税要素及其分类　第三节 税基式节税要素　第四节 递延式节税要素　第五节 税率式节税要素　第六节 税额式节税要素第六章 节税的原则和效益　第一节 节税的一般原则　第二节 节税的具体原则　第三节 节税的效益　第四节 资本(资金)时间价值在节 税中的应用　第五节 节税与现金净流量　第六节 进行节税的困难第七章 运用税收优惠政策的方法　第一节 税收优惠概述　第二节 减税免税方法　第三节 税前扣除方法　第四节 优惠税率方法　第五节 优惠退税方法　第六节 盈亏互抵方法　第七节 税收抵免方法　第八节 税收饶让方法　第九节 税收递延方法　第十节 加速折旧方法　第十一节 加速摊销方法　第十二节 费用加成方法　第十三节 科学运用税收优惠方法第八章 财务会计与税务会计差异的利用　第一节 财务会计与税务会计的差异　第二节 商品销售收入差异的利用　第三节 劳务收入差异的利用　第四节 让渡资产使用权产生的收入差异的利用　第五节 建造合同收入差异的利用　第六节 其他差异的利用第九章 利用税法允许的会计政策选择权　第一节 存货计价方法的选择　第二节 固定资产及其折旧的选择　第三节 费用列支方法的选择　第四节 购货费用的安排　第五节 会计核算方法的选择第十章 避免重复课税和补税　笫一节 重复课税　第二节 避免国内重复课税和补税　第三节 约束居民(公民)管辖权的国际规范　第四节 约束地域管辖权的国际规范　第五节 避免国际重复课税和补税第十一章 税负转嫁的方法　第一节 市场转嫁法　第二节 成本转嫁法　第三节 税收形态转嫁法　第四节 生产要素转嫁法　第五节 独占商品转嫁法　第六节 中国现行各税种的列支与税负转嫁第十二章 特殊节税方法精选(一)　第一节 临界点法　第二节 增值率法(选择纳税人)　第三节 增值率法(选择税种)　第四节 抵扣率法　第五节 成本利润率法　第六节 增值税类型选择法　第七节 采购对象选择法　第八节 业务转换法　第九节 同时并举法　第十节 免税企业选择法　第十一节 转化法第十三章 特殊节税方法精选(二)　第一节 平均法　第二节 集中法　第三节 分开法　第四节 合并法　第五节 合作法　第六节 时间价值法　第七节 审用计税公式　第八节 具备资质　第九节 代理的运用　第十节 改变法　第十一节 实耗法第十四章 特殊节税方法精选(三)　第一节 利用保税制度　第二节 设立信托产品　第三节 控制资本结构　第四节 委托加工法　第五节 费用分配法　第六节 调节所得法　第七节 利用利润分配中没有限制性的税收法规　第八节 净利润平衡点法　第九节 所得税的全面节税法　第十节 可变现净值平衡点第十五章 税收规划概述　第一节 企业规划　第二节 何为税收规划　第三节 正确认识税收规划　第四节 税收规划的要求　第五节 税收规划的空间　第六节 节税规划的类别第十六章 有效税收规划理论　第一节 税收规划的目标　第二节 税收规划的非税收成本　第三节 隐性税收与税收套利　第四节 有效税收规划理论的应用第十七章 使用税收战略模型去指导税收规划　第一节 税收战略模型　第二节 策略　第三节 预测　第四节 价值增值　第五节 协商　第六节 转换　第七节 税收战略模型概念的演绎第十八章 进行积极性节税规划的步骤　第一节 税收规划的准备阶段　第二节 节税目标分析　第三节 寻找节税的机会　第四节 设计节税方案　第五节 评估和选择方案　第六节 税收规划的实施　第七节 税收规划实施结果的总结第十九章 消极性节税规划　第一节 进行消极性节税规划的要点　第二节 别忘了税务登记　第三节 管好自己的账簿、凭证　第四节 注意自己的纳税期限　第五节 留意自己的缴税点　第六节 有话要说请求复议　第七节 因小失大：偷漏税的刑与罚　第八节 该要则要：税务行政赔偿　第九节 涉税审批项目取消后的时效与掌控　第十节 避免查税风险主要考参书目

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