一学就会的出纳全图解

作者简介

《一学就会的出纳全图解》全面地介绍了出纳工作中涉及的各种知识，可以为新人行的出纳人员提供参考，也可以为管理者更好地理解和指导出纳工作提供帮助。全书共分10章和1个附录。读者阅读完《一学就会的出纳全图解》后，可以掌握账户的设立、数据的登记、账簿的编制、电算化软件使用、电子软件应用、银行账户设立、账簿保管制作、现金收入支出、外汇业务处理等知识，并能对出纳工作中最常用的珠算、人民币鉴别、打印机选择、工作接手和对接等技巧有所了解。

书籍目录

认识出纳

出纳和出纳人员...................................................................................................002

出纳人员的职责与权限.......................................................................................004

法律规定的出纳项目...........................................................................................006

出纳工作的基本要求与原则...............................................................................008

出纳人员的工作要点...........................................................................................010

一般会计人员应该遵守的职业道德...................................................................012

出纳与会计...........................................................................................................014

出纳的日常工作...................................................................................................016

出纳资格的取得...................................................................................................018

出纳和表格

出纳需要接触的表格...........................................................................................022

什么是关键数据？...............................................................................................024

财务报表...............................................................................................................026

工资表格...............................................................................................................028

工作价值的计算...................................................................................................030

奖惩体系的设定...................................................................................................032

小数点的查证.......................................................................................................034

容易出现误差的表格...........................................................................................036

时间和表格...........................................................................................................038

第3章银行事务处理

银行结算账户.......................................................................................................042

银行账户的管理原则...........................................................................................044

外汇结算账户的开设和年检...............................................................................046

新企业账户开户流程...........................................................................................048

专用存款账户.......................................................................................................050

银行存款日记账...................................................................................................052

银行存款的核对...................................................................................................054

出纳对银行存款余额的操作...............................................................................056

银行利息核算.......................................................................................................058

支票的管理...........................................................................................................060

汇票的管理...........................................................................................................062

银行凭证的复查...................................................................................................064

银行电子回单管理...............................................................................................066

银行卡须知...........................................................................................................068

第4章如何处理凭证

什么是凭证？.......................................................................................................072

原始凭证和其分类...............................................................................................074

原始凭证的填制...................................................................................................076

原始凭证的真假鉴别—— 以发票为例...............................................................078

原始凭证的审核...................................................................................................080

票据签章和背书...................................................................................................082

记账凭证的分类...................................................................................................084

记账凭证的填制...................................................................................................086

记账凭证的审核...................................................................................................088

凭证的装订...........................................................................................................090

复式记账法

记账方法的分类...................................................................................................094

中国古代的记账方法—— 四脚账.......................................................................096

借贷记账法...........................................................................................................098

复式记账法的诞生...............................................................................................100

复式记账法的特点...............................................................................................102

复式记账法的缺点...............................................................................................104

收付记账法...........................................................................................................106

总计...................................................................................................................108

第6章如何管理现金

国家规定的现金管理制度...................................................................................112

库存现金限额申请...............................................................................................114

库存现金管理制度...............................................................................................116

现金送存...............................................................................................................118

现金收入的处理程序...........................................................................................120

现金的保管...........................................................................................................122

现金支付的方式...................................................................................................124

现金日记账的登记...............................................................................................126

三栏式现金日记账...............................................................................................128

严格现金收支手续...............................................................................................130

现金收付凭证的审核...........................................................................................132

现金清查...............................................................................................................134

现金结算的优缺点...............................................................................................136

第7章外汇业务的管理

基础知识：汇率...................................................................................................140

国外账户的开设...................................................................................................142

外汇汇兑的基本内容...........................................................................................144

结汇水单...............................................................................................................146

外汇的折算入账...................................................................................................148

外汇税款的计算和出口退税...............................................................................150

外汇业务的核算...................................................................................................152

外汇结算中的银行费用.......................................................................................154

外汇退汇...............................................................................................................156

外汇收支情况表的编制.......................................................................................158

外汇收支情况表的科目.......................................................................................160

进口付汇核销报审流程.......................................................................................162

没有外汇买卖科目的财务报表...........................................................................164

出纳的电算化

企业的信息化和出纳电算化...............................................................................168

会计软件的选择...................................................................................................170

常用出纳软件的模块介绍...................................................................................172

常见的出纳软件...................................................................................................174

用友软件的安装和使用.......................................................................................176

通用财务软件使用技巧.......................................................................................178

电子年度账务的总结...........................................................................................180

电算化中的反记账、反结账...............................................................................182

实用Word 技巧......................................................................................................184

实用PPT 技巧........................................................................................................186

实用Excel 技巧.....................................................................................................188

电算化的风险及控制...........................................................................................190

第9章如何有效管理账簿

出纳和账簿管理...................................................................................................194

账簿的基本内容...................................................................................................196

账簿的种类...........................................................................................................198

账簿的启用...........................................................................................................200

登记账簿的规则...................................................................................................202

账簿记录错误的更正方法...................................................................................204

对账.......................................................................................................................206

结账.......................................................................................................................208

常见的账簿错误...................................................................................................210

错账查找技巧.......................................................................................................212

账簿的更换...........................................................................................................214

账簿的管理制度...................................................................................................216

出纳报告单...........................................................................................................218

第10章出纳工作技巧

珠算操作技能.......................................................................................................222

出纳书写技能.......................................................................................................224

人民币鉴别技能...................................................................................................226

手工点钞技能.......................................................................................................228

支票的填制...........................................................................................................230

加盖印章的技巧...................................................................................................232

表格编制技巧.......................................................................................................234

出纳向会计报账...................................................................................................236

出纳之间工作的交接...........................................................................................238

打印机选择...........................................................................................................240

电子档案管理.......................................................................................................242

编辑推荐

《一学就会的出纳全图解》适合准备从事出纳职业的零基础人员或是从事出纳职业的企业工作人员，也可作为企业管理者指导出纳工作的参考，还可作为社会培训机构的教材。

章节摘录

版权页：   插图：   库存现金限额，指的是为了保证各单位日常运营的需要，按照会计法规定，允许留存现金最高数额。这个最高数额由开户单位的实际需要和单位离开户行远近核定：一般是满足单位3～5天的零星开支；根据实际情况，时间可以放宽，但是最高不得超过15天。 企业有好几个账户的，库存现金限额由基本户所在银行核定。 附属于上级单位的企业，本身在银行中没有独立账户，所以无须核算库存现金限额，其限额包括在上级单位的库存现金限额之内。 商业企业的零售门市部需要保留找零备用金，其限额可根据业务经营需要核定，但不包括在单位库存现金限额之内。 如果库存现金限额已经制定，企业就应该严格遵守，出纳必须核实每天的现金结存数，超过限额则需要存入银行，现金不足则需要向银行申报，提取现金。 每年的开始，出纳需要根据单位的生产和业务发展，重新计算库存现金限额，向开户银行提出限额变动申请。获得批准后，企业就可以在新的库存现金限额中行事了。

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