一学就会的出纳全图解

出版社:兵器工业出版社
出版日期:2013-4
ISBN:9787802489004
作者:曾津津
页数:258页

作者简介

《一学就会的出纳全图解》全面地介绍了出纳工作中涉及的各种知识,可以为新人行的出纳人员提供参考,也可以为管理者更好地理解和指导出纳工作提供帮助。全书共分10章和1个附录。读者阅读完《一学就会的出纳全图解》后,可以掌握账户的设立、数据的登记、账簿的编制、电算化软件使用、电子软件应用、银行账户设立、账簿保管制作、现金收入支出、外汇业务处理等知识,并能对出纳工作中最常用的珠算、人民币鉴别、打印机选择、工作接手和对接等技巧有所了解。

书籍目录

认识出纳
出纳和出纳人员...................................................................................................002
出纳人员的职责与权限.......................................................................................004
法律规定的出纳项目...........................................................................................006
出纳工作的基本要求与原则...............................................................................008
出纳人员的工作要点...........................................................................................010
一般会计人员应该遵守的职业道德...................................................................012
出纳与会计...........................................................................................................014
出纳的日常工作...................................................................................................016
出纳资格的取得...................................................................................................018
出纳和表格
出纳需要接触的表格...........................................................................................022
什么是关键数据?...............................................................................................024
财务报表...............................................................................................................026
工资表格...............................................................................................................028
工作价值的计算...................................................................................................030
奖惩体系的设定...................................................................................................032
小数点的查证.......................................................................................................034
容易出现误差的表格...........................................................................................036
时间和表格...........................................................................................................038
第3章银行事务处理
银行结算账户.......................................................................................................042
银行账户的管理原则...........................................................................................044
外汇结算账户的开设和年检...............................................................................046
新企业账户开户流程...........................................................................................048
专用存款账户.......................................................................................................050
银行存款日记账...................................................................................................052
银行存款的核对...................................................................................................054
出纳对银行存款余额的操作...............................................................................056
银行利息核算.......................................................................................................058
支票的管理...........................................................................................................060
汇票的管理...........................................................................................................062
银行凭证的复查...................................................................................................064
银行电子回单管理...............................................................................................066
银行卡须知...........................................................................................................068
第4章如何处理凭证
什么是凭证?.......................................................................................................072
原始凭证和其分类...............................................................................................074
原始凭证的填制...................................................................................................076
原始凭证的真假鉴别—— 以发票为例...............................................................078
原始凭证的审核...................................................................................................080
票据签章和背书...................................................................................................082
记账凭证的分类...................................................................................................084
记账凭证的填制...................................................................................................086
记账凭证的审核...................................................................................................088
凭证的装订...........................................................................................................090
复式记账法
记账方法的分类...................................................................................................094
中国古代的记账方法—— 四脚账.......................................................................096
借贷记账法...........................................................................................................098
复式记账法的诞生...............................................................................................100
复式记账法的特点...............................................................................................102
复式记账法的缺点...............................................................................................104
收付记账法...........................................................................................................106
总计...................................................................................................................108
第6章如何管理现金
国家规定的现金管理制度...................................................................................112
库存现金限额申请...............................................................................................114
库存现金管理制度...............................................................................................116
现金送存...............................................................................................................118
现金收入的处理程序...........................................................................................120
现金的保管...........................................................................................................122
现金支付的方式...................................................................................................124
现金日记账的登记...............................................................................................126
三栏式现金日记账...............................................................................................128
严格现金收支手续...............................................................................................130
现金收付凭证的审核...........................................................................................132
现金清查...............................................................................................................134
现金结算的优缺点...............................................................................................136
第7章外汇业务的管理
基础知识:汇率...................................................................................................140
国外账户的开设...................................................................................................142
外汇汇兑的基本内容...........................................................................................144
结汇水单...............................................................................................................146
外汇的折算入账...................................................................................................148
外汇税款的计算和出口退税...............................................................................150
外汇业务的核算...................................................................................................152
外汇结算中的银行费用.......................................................................................154
外汇退汇...............................................................................................................156
外汇收支情况表的编制.......................................................................................158
外汇收支情况表的科目.......................................................................................160
进口付汇核销报审流程.......................................................................................162
没有外汇买卖科目的财务报表...........................................................................164
出纳的电算化
企业的信息化和出纳电算化...............................................................................168
会计软件的选择...................................................................................................170
常用出纳软件的模块介绍...................................................................................172
常见的出纳软件...................................................................................................174
用友软件的安装和使用.......................................................................................176
通用财务软件使用技巧.......................................................................................178
电子年度账务的总结...........................................................................................180
电算化中的反记账、反结账...............................................................................182
实用Word 技巧......................................................................................................184
实用PPT 技巧........................................................................................................186
实用Excel 技巧.....................................................................................................188
电算化的风险及控制...........................................................................................190
第9章如何有效管理账簿
出纳和账簿管理...................................................................................................194
账簿的基本内容...................................................................................................196
账簿的种类...........................................................................................................198
账簿的启用...........................................................................................................200
登记账簿的规则...................................................................................................202
账簿记录错误的更正方法...................................................................................204
对账.......................................................................................................................206
结账.......................................................................................................................208
常见的账簿错误...................................................................................................210
错账查找技巧.......................................................................................................212
账簿的更换...........................................................................................................214
账簿的管理制度...................................................................................................216
出纳报告单...........................................................................................................218
第10章出纳工作技巧
珠算操作技能.......................................................................................................222
出纳书写技能.......................................................................................................224
人民币鉴别技能...................................................................................................226
手工点钞技能.......................................................................................................228
支票的填制...........................................................................................................230
加盖印章的技巧...................................................................................................232
表格编制技巧.......................................................................................................234
出纳向会计报账...................................................................................................236
出纳之间工作的交接...........................................................................................238
打印机选择...........................................................................................................240
电子档案管理.......................................................................................................242

编辑推荐

《一学就会的出纳全图解》适合准备从事出纳职业的零基础人员或是从事出纳职业的企业工作人员,也可作为企业管理者指导出纳工作的参考,还可作为社会培训机构的教材。

章节摘录

版权页:   插图:   库存现金限额,指的是为了保证各单位日常运营的需要,按照会计法规定,允许留存现金最高数额。这个最高数额由开户单位的实际需要和单位离开户行远近核定:一般是满足单位3~5天的零星开支;根据实际情况,时间可以放宽,但是最高不得超过15天。 企业有好几个账户的,库存现金限额由基本户所在银行核定。 附属于上级单位的企业,本身在银行中没有独立账户,所以无须核算库存现金限额,其限额包括在上级单位的库存现金限额之内。 商业企业的零售门市部需要保留找零备用金,其限额可根据业务经营需要核定,但不包括在单位库存现金限额之内。 如果库存现金限额已经制定,企业就应该严格遵守,出纳必须核实每天的现金结存数,超过限额则需要存入银行,现金不足则需要向银行申报,提取现金。 每年的开始,出纳需要根据单位的生产和业务发展,重新计算库存现金限额,向开户银行提出限额变动申请。获得批准后,企业就可以在新的库存现金限额中行事了。


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