财务经理365天超级管理手册

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《财务经理365天超级管理手册》通过全方位细化财务部各岗位的工作事项，从财务经理的视角，详细介绍了财务管理中应掌握的各项技能，内容涉及企业投融资管理、资产管理、现金管理、账款管理、财务控制管理、财务分析、财务审计管理、会计事务管理等多个方面，可以有效地帮助财务经理提高管理效率和工作业绩，增强团队的凝聚力和战斗力。

书籍目录

目　录第一部分　岗位职责第一章　财务部的职责　2　　为了有效地开展工作，财务经理必须了解财务部在企业中所处的位置及其职责权限、日常工作流程，同时还要明确一年的工作安排。第一节　财务部职责权限　3001了　解财务部所处的位置　3002了　解财务部的职责权限　4003了　解财务部的基本工作流程　6第二节　365天工作安排　6004　了解国家法定节　假日　6005　计算工作时间　7006　采用阶段工作法　7第二章　财务经理岗位要求　10　　财务经理岗位须知主要包含两方面的内容，即岗位要求和工作内容。岗位要求是对财务经理任职提出的各种要求，只有达到这些要求，财务经理才能胜任公司的财务管理工作。工作内容是指财务经理必须了解和掌握的主要工作事项。第一节　财务经理岗位要求　11007　个人形象要求　11008　心理素质要求　12009　个人能力要求　12010　职业道德要求　14第二节　财务经理工作内容　14011　日常管理工作内容　14012　专业管理工作内容　15第二部分　管理技能第三章　基本管理技能　18　　基本管理技能是指财务经理在日常管理工作中需要用到的一系列管理手段，如制订工作计划、进行有效授权、开展沟通等。财务经理只有掌握了这些基本管理技能，才能高效地开展工作。第一节　制订工作计划　19013　工作计划的格式　19014　工作计划的内容　19015　工作计划制订步骤　21第二节　汇报与下达指示　21016　向上级领导汇报工作　21017　听取下级汇报工作　22018　正确下达指示　22第三节　进行有效授权　23019　明确授权要素　23020　避免踏入授权误区　24021　掌握必要的授权方法　25022　强化被授权者的职责　25第四节　团队管理技能　26023　认识团队管理特点　26024　团队管理的基本要点　26第五节　日常沟通管理　28025　了解常见的沟通方式　28026　了解常见的沟通障碍　29027　明确沟通共识　29028　做好向上沟通工作　29029　做好水平沟通工作　30030　做好向下沟通工作　31031　了解需要立即沟通的情况　31032　掌握倾听的方法　33第四章　自我管理技能　34　　财务经理除了要做好基础管理工作之外，还要做好自我管理工作，这主要包括两个方面，即个人形象自检和自我反思。通过形象自检，可以帮助财务经理获得良好的个人形象，而通过自我反思，财务经理可以获知个人失误，以便及早做出改进，取得更大进步。第一节　个人形象自检　35033　男士形象自检内容　35034　女士形象自检内容　36第二节　自我反思工作　38035　了解自我反思内容　38036　进行自我反思记录　39037　自我反思推广运用　39第三部分　专业技能第五章　企业投融资管理　42　　投资是企业为扩大利益而进行的相关财务活动，融资则是筹集企业经营所需资金而进行的相关财务活动。投融资往往涉及大笔资金往来，财务经理在开展这项业务时，必须严格把关，以免出现不必要的失误。第一节　企业投资管理　43038　短期投资和长期投资　43039　直接投资和间接投资　43040　金融投资和实物投资　44041　生产性投资和非生产性投资　44042　投资时应坚持的原则　45043　投资项目评价方法　46044　投资环境分析　48045　投资能力分析　48046　投资决策把好“四关”　50047　投资事务会计控制　51048　投资风险防范　51第二节　企业投资方式　52049　债券的分类　53050　债券投资收益衡量　53051　债券投资的优缺点　53052　股票的分类　54053　股票投资收益衡量　54054　股票投资的优缺点　55055　固定资产投资的分类　55056　固定资产投资的特点　56057　固定资产投资应遵循的原则　57058　固定资产投资方法　57059　固定资产投资管理　57第三节　企业融资管理　59060　了解融资基本要求　59061　了解预测资金需求的步骤　60062　了解预测资金需求的方法　61063　以最低综合成本融资　63064　利用表外融资　63065　注意融资隐性利息　63066　采用合法融资方式　65067　对融资实行分级管理　66068　加强内部稽核　66069　健全融资机制　67第四节　企业融资方式　67070　发行股票的规定与条件　68071　发行股票的流程　69072　股票上市管理　70073　股票融资的优缺点　70074　发行债券的规定与条件　71075　了解债券信用等级　72076　发行债券的流程　73077　债券融资的优缺点　73078　银行贷款融资的内容　74079　申请银行贷款应准备的资料　74080　申请银行贷款的技巧　75081　利用商业信用融资　76082　租赁融资　77083　政府基金融资　78084　风险投资方式融资　78085　直接投资方式融资　79086　杠杆收购融资　79第六章　企业资产管理　82　　企业资产主要包括固定资产、存货以及无形资产三大部分。财务经理只有做好对这些资产的相关管理工作，才能避免浪费，增加企业的收益。第一节　固定资产管理　83087　了解固定资产的特点　83088　了解固定资产的分类　83089　对固定资产进行登记　85090　建立固定资产明细账　86091　固定资产清查　88092　为固定资产投保　88093　固定资产处置　88094　固定资产出租与出借　89095　固定资产内部调拨　89096　固定资产折旧核算　89097　固定资产折旧记录　92098　固定资产报废处理　93099　固定资产管理风险防范　94第二节　企业存货管理　95100　认识存货类型　95101　了解企业存货的功能　96102　对存货进行分类汇总　96103　明确存货管理部门分工　97104　存货采购内部控制　98105　存货领用内部控制　99106　对存货取得进行计价　100107　对存货发出进行计价　101108　存货的清查盘点　102109　盘盈、盘亏的处理　103110　存货记录和报告控制　103111　了解存货的日常管理内容　104112　掌握存货管理方法 　104113　存货管理内部风险　105114　存货管理外部风险 　106115　存货管理风险防范 　107第三节　无形资产管理　108116　了解无形资产的类别　108117　了解无形资产管理内容　109118　无形资产摊销　109119　无形资产核算　110120　无形资产制度化管理　110【经典范本01】　××公司专利管理制度　111121　无形资产管理风险防范工作　113扩展阅读　如何评估无形资产　114第七章　企业现金管理　117　　面对日益激烈的市场竞争，企业的生存环境复杂多变。为了促进企业的快速发展，财务经理可以通过对企业现金的有效管理，合理控制运营风险，提升现金利用效率。第一节　日常现金管理　118122　了解企业持有现金的原因　118123　设置企业现金账目　119124　现金收入管理　119125　现金支出管理　120126　了解库存现金的标准　121127　库存现金的保管　121128　库存现金的核算　123129　库存现金的清查　123第二节　银行存款管理　125130　了解银行结算方式　125131　银行结算资金管理　126132　活期存款核算　127133　定期存款核算　128134　其他形式资金核算　129135　了解银行存款管理中常出现的错误　130136　了解银行存款管理中常出现的漏洞　130137　银行存款管理风险防范　132第八章　企业账款管理　133　　企业账款管理包括两大部分，即应收账款管理与应付账款管理。财务经理要加强对这两方面账款的管理，确保企业各类账款无误。第一节　企业应收账款管理　134138　应收账款事前管理　134139　有效控制应收账款　135140　制作“应收账款账龄表”　136141　应收账款常规收取流程　137142　了解应收账款催收的程序　139143　了解客户拖欠货款的原因　139144　应收账款核算　140145　对应收账款进行计价　141146　应收账款会计处理　142147　坏账核算　143148　坏账的确认　145149　坏账损失的核销　146150　财务处理与核销后催收　147151　应收票据管理　147152　应收票据的核算　148153　应收票据的贴现　149第二节　企业应付账款管理　150154　应付账款管理要点　150155　应付账款内部控制　151156　应付账款支付方式　151157　应付账款支付流程　151158　应付账款账龄分析　154159　应付账款对账工作　154160　应付账款风险防范　154161　支付欺诈控制　155第九章　财务控制管理　156　　财务控制是对企业的财务活动过程进行约束和调节。作为企业财务事务的负责人，财务经理必须加强财务控制管理，以提高企业的经营效益。第一节　认识企业财务控制　157162　财务控制的主体　157163　财务控制的客体　157164　财务控制的基本要求　157165　财务控制的基本方法　158166　资金控制的要点　159167　采购与付款控制的要点　160168　销售与收款控制的要点　162169　对外投资控制的要点　163170　成本费用控制的要点　165第二节　财务预算控制　166171　财务预算的作用　167172　财务预算资料来源　167173　财务预算编制方式　168174　财务预算编制程序　168175　财务预算控制要点　169176　财务预算控制步骤　169177　企业现金预算　170178　企业销售预算　170179　企业生产预算　170180　直接材料预算　171181　直接人工预算　172182　制造费用预算　172183　产品成本预算　173184　销售费用预算　173185　管理费用预算　174第三节　成本费用控制与核算　175186　明确成本费用划分要求　175187　明确成本费用范围　176188　设置相关成本账户　176189　成本费用控制措施　177190　编写成本控制报告　178191　成本控制差异调查　179192　纠正成本控制偏差　180193　成本费用核算方法　180194　生产成本核算　181195　销售费用核算　182196　管理费用核算　182197　财务费用核算　183第十章　企业财务分析　184　　财务分析是指以财务和其他资料为依据与起点，采用专门方法，系统地分析和评价企业过去与现在的经营成果、财务状况及其变动，从而协助企业高层进行决策。第一节　了解企业财务分析　185198　了解财务分析的目的　185199　了解财务分析的类别　186200　掌握财务分析方法　187201　准确定位分析内容　189202　充分收集各种相关信息　189203　综合运用各种分析方法　189204　循序渐进，找出根源　189205　提出解决问题的办法　190206　出具财务分析报告　190207　了解财务分析注意事项　190第二节　财务分析的具体内容　191208　企业偿债能力分析　191209　企业营运能力分析　192210　企业盈利能力分析　193211　企业财务综合分析　194第三节　财务报表分析　194212　财务报表分析作用　195213　财务报表分析要点　195214　资产负债表分析　196215　财务损益表分析　198【实用案例】　××公司财务损益表　199216　现金流量表分析　201第四节　撰写财务分析报告　202217　财务分析报告的类别　202218　财务分析报告的内容　202219　收集报告所需的资料　203220　整理报告所需的资料　204221　起草财务分析报告　205222　财务分析报告审定　205223　撰写财务分析报告应注意的要点　205第十一章　财务审计管理　207　　财务审计作为完善企业治理、降低企业经营风险的重要手段和方法，对企业的经营管理起着非常重要的作用。第一节　财务审计的准备工作　208224　财务审计的作用　208225　财务审计的内容　208226　财务审计的方式　209227　财务审计职权规定　210228　财务审计的立项与授权　210229　财务审计的初步准备工作　211230　成立财务审计小组　211231　确定财务审计时间　212232　准备初步财务审计方案　212233　发出审计通知书　213【经典范本02】　审计通知书　213第二节　财务审计实施工作　213234　财务审计初步调查　214235　财务审计分析　214236　财务审计判断　215237　财务审计发现　215238　财务审计建议　216239　与被审计单位交换意见　216240　编制正式的财务审计报告　216【经典范本03】　××公司营业外收支情况的审计报告　217241　审核并报送财务审计报告　218242　财务审计评价　218243　财务审计复核与监督　219244　后续财务审计　219245　整理财务审计资料　219第二节　财务项目审计　219246　采购业务审计　220247　生产业务审计　220248　销售业务审计　220249　会计业务审计　221250　投资、融资业务审计　222251　固定资产审计　224252　企业存货审计　224第十二章　会计事务管理　226　　财务经理除了做好会计电算化管理外，还要加强对出纳人员和会计档案的管理，以提高财务管理效率，为企业创造更多的效益。第一节　会计电算化管理　227253　会计电算化软件选购　227254　电算化岗位设置要求　228255　电算化会计主管岗位职责　228256　系统管理员岗位职责　228257　审计记账员岗位职责　229258　凭证录入员岗位职责　229259　电算审查员岗位职责　229260　财务机房管理　230261　计算机操作管理　230262　电算化系统管理　231263　电算化账务管理　232264　记账凭证与系统操作管理　233265　电子文档及数据管理　234第二节　会计档案管理　234266　了解会计档案基本内容　235267　整理会计档案　235268　了解会计档案需要移交的情况　236269　明确会计档案移交要求　237270　明确会计档案保管期限　238271　明确会计档案保管要求　239272　会计档案借阅管理　240273　会计档案销毁管理　241274　会计电算化资料储存管理　242第三节　出纳事务管理　243275　出纳人员任用要求 　244276　建立闭路电视监控系统　244277　出纳人员收款管理　244278　出纳人员付款管理　245279　空白支票的保管　245280　空白收据、发票的保管　246281　印章和印鉴的保管　246282　各类有价证券的保管　246283　对出纳业务进行检核　247第四节　出纳管理风险防范　248284  人员选择风险防范　248285　报销事务管理风险防范　248286　保险柜管理风险防范　249287　交接事务风险防范　249288　对账事务风险防范　249289　网上银行管理风险防范　250290　真假币识别风险防范　250291　银行预留印鉴及空白支票的保管风险防范　250292　缴款、领款风险防范　251第十三章　企业税务管理　252　　税务管理是财务经理日常管理工作中的一个重要组成部分，只有做好了税务管理工作，才能为企业节省成本，提高经济效益。第一节　企业税务管理　253293　收集最新财税信息　253294　办理税务登记证年检　253295　了解各类税收申报期限　254296　企业常规纳税申报　257297　企业网上纳税申报　258298　进行财务报税审核　258299　安排人员缴纳税款 　259300　了解税务检查的内容　260301　了解税务检查的方法　260302　明确检查双方的权利　261303　应对国税局的检查　262304　应对地税局的检查　263305　管理各类发票　265第二节　开展合理节税工作　266306　合理节税的条件　266307　了解合理节税与逃税的区别　267308　明确税收筹划的基本要求　268309　了解税收筹划的常用方式　268310　掌握税收筹划的切入点　269311　掌握税收筹划技术　270312　寻找税收政策特定条款　272313　提交减税、免税申请报告　273【经典范本04】　××公司减税、免税申请报告　273314　营改增应税服务范围　274315　营改增后税负的变化　274第十四章　财务稽核管理　275　　为防止会计核算工作上的差错和舞弊行为，对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止，以规范会计行为，提高会计核算工作的质量，确保企业财务安全。第一节　财务稽核流程　276316　设置稽核机构及岗位　276317　明确稽核人员应具备的条件　276318　明确稽核人员的职责　276319　明确稽核人员的权限　277320　明确稽核工作的基本要求　277321　做好稽核的准备工作　278322　实施稽核工作　279323　出具稽核报告　279324　整改稽核问题　280325　对稽核工作进行检查、评比　280第二节　财务稽核事项　280326　财产物资稽核　281327　税收管理稽核　281328　原始凭证稽核　281329　机内记账凭证稽核　282330　账账、账表、账实稽核　282331　制度稽核　283332　会计档案稽核　283333　其他稽核　283第十五章　财务文书写作　284　　企业财务文书包括财务行政文书，预算、决算、审计以及投融资等文书。撰写财务文书是财务经理日常工作中的一个重要组成部分，因此，财务经理应充分掌握各类文书的写作格式，以便熟练运用于财务工作中。第一节　财务行政类及预算、决算文书写作　285334　财务工作计划写作　285335　财务工作总结写作　286336　财务管理制度写作 　287337　企业财务简报写作　288338　财务保密协议写作　289339　财务状况说明书写作　289340　财务预算报告写作　291341　财务决算报告写作　292第二节　财务分析及资产管理文书写作　293342　盈利能力分析报告　293343　运营能力分析报告　294344　报表分析报告写作　294345　财务清算报告写作　295346　资产评估报告写作　296347　买卖赊账合同写作　296第三节　财务审计类及投融资类文书写作　297348　审计业务约定书写作　297349　财务内审计划书写作　298350　审计整改报告写作　298351　企业投资计划书写作　299352　投资项目建议书写作　299353　融资分析报告写作　300第四节　税费管理及成本控制文书写作　301354　减税与免税申请书写作　301355　纳税筹划书写作　302356　纳税审查规范写作　302357　成本分析报告写作　303358　成本管理建议书写作　303359　费用控制规范写作　304第五节　收益分配及会计出纳文书写作　305360　利润分配计划书写作　305361　分红派息公告写作　306362　利润分配申请写作　306363　会计工作交接书写作　307364　财务代理协议写作　307365　会计基础工作管理制度写作　308

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《财务经理365天超级管理手册》通过图文结合的形式，对财务管理工作事项进行了全方位细化，把需要掌握的各项技能分解到365天，形成365个知识点，使财务经理可以每天学习一个知识点，并将其应用到日常工作中，从而有效地帮助财务经理提高管理效率和工作业绩。另外，还运用角色模拟，想经理之所想一问一答，提供最佳对策。

内容概要

王生平，副教授，企业管理硕士研究生导师，MBA导师，兼任中国管理科学研究会、全国高校经济管理专业教研协作会常务理事，中国管理科学研究院特聘教授，主要从事工商管理——战略管理、运营管理、股份制企业经营管理教学与研究工作，同时担任多家企业管理顾问，主持或参与省部级纵横向科研课题20余项。主编《哈佛管理全集：哈佛经理手册》《中小企业人力资源精细化管理实务全书》，参编《星级酒店国际通用管理标准》等图书。 刘冬娟，在职MPA，会计师， 2005-2008年任职于中山大学岭南学院MBA教育中心。拥有多年的会计、审计及税务工作经验，谙熟国家财经法规，参与多家上市公司集团企业审计及税务咨询。现任职于山西工商学院商学院，讲授的课程有统计学、财务管理、市场调查与预测等。拥有较强的科研能力，曾参与多个国家级课题以及省级课题的研究工作。

章节摘录

版权页：   插图：   （5）应当遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 （6）应随着外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。 165 财务控制的基本方法 财务控制的方法主要包括组织结构控制、授权批准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、人员素质控制、风险控制、内部报告控制、电子信息系统控制等，具体内容如表9.1所示。 表9.1 财务控制的基本方法 1不相容职务相互分离控制 按照不相容职务相分离的要求，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。不相容职务主要包括授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等 2授权批准控制 对涉及会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等进行控制，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务 3会计系统控制 依据（（中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度，制定适合本单位的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，建立和完善会计档案保管与会计工作交接办法，实行会计人员岗位责任制 4预算控制 加强预算编制、执行、分析、考核等环节的控制，明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算的执行。预算内资金实行责任人限额审批，限额以上资金实行集体审批，严格控制无预算的资金支出 5财产保全控制 限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产的安全 6风险控制 针对各个风险控制点，建立风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险分析、风险报告等，对财务风险和经营风险进行全面防范与有效控制 7内部报告控制 建立内部报告制度，全面反映经济活动情况，及时提供业务活动中的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性 8电子信息技术控制 运用电子信息技术手段，建立内部控制系统，减少和消除人为操控因素，确保内部控制的有效实施；同时加强对财务会计电子信息系统的开发与维护、数据输入与输出、文档储存与保管、网络安全等方面的控制。

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