《给创业小白的财报书》书评

“创业先锋”左冷禅就毁在看不懂财报书上了

文/宝木笑这人呐，就是奇了怪了，亲人的话大多就是耳旁风，非得自己到江湖上被一顿乱虐，方知不听老人言，吃亏在眼前。家里老爷子会计出身，一辈子也没离开数字，我则相反，数学那叫学的一个差，老人当年说也不要求你理科学的多好，但是这个数学一定得好好学啊。于是，呵呵，我就学了文科，而且当年我们上中文本科的时候还不用学高数，真心心里像蜜一样甜。对于财报书这样的东西，自然就是心里排斥的前三位了，就像《给创业小白的财报书》里说的，多年来“我讨厌数字：给创业小白的财报书”研讨会参与者大多吐槽面对财报书时候的心情：“让我想要蜷缩起来大哭一场”、“请杀了我吧”等等。如今，时过境迁，随着阅历一点点增长，逐渐喜欢看一些知识类的书，也渐渐明白当年父亲的话没错，学点儿数学啊什么的，不是为了成为理科生，而是为了让自己有一种理性的逻辑思维，这很重要。《给创业小白的财报书》的作者道恩•福图普鲁斯是个很牛的大神，曾任花旗集团零售银行副总裁，曼哈顿国王学院商业副教授，纽约大学兼职教授，最佳小生意助手网站的创始人，作为卓越的连续创业者，被美国小微企业创业者奉为创业女皇。人家就说了，这本书不是仅仅教人看数字、会计或者财务报表，而是关乎你能够充分弥补自身天赋的不足，关乎利用你的技能天赋与经验来促使某些有形的东西显示出你努力工作、废寝忘食的回报。可见讨厌数字真的是一个对自己很不负责任的蹩脚借口，有时候也有点儿后悔当年没有好好在数字方面下功夫。当年我都干啥了呢？应该正是疯狂迷恋武侠的时候，金庸古龙为我做了最好的启蒙，让人欲罢不能。看着面前这本入手非常简单的财报书，没来由想起当年看《笑傲江湖》时候认识的左冷禅，请原谅我，舞文弄墨的人的思维就是这样，充满了让读者颤抖的“寒冰真气”。现在无数的仁人志士踏上了“创业”的康庄大道，其实想想，这个左冷禅也算个“创业者”吧，其所在门派是五岳剑派中的嵩山派，嵩山派并非五岳剑派的执牛耳者，华山派才是。但是左冷禅同志拥有着创业者最基本的要素——抱负，他想合并五派，先诛少林，再灭武当，最后干掉日月神教，学朱元璋当皇帝（参见方正大师、冲虚道长和令狐冲在悬空寺的谈话纪要）。这就是真真正正的创新创业了，只可惜我们都知道的结局，“创业先锋”左冷禅同志最后在封禅台上被岳不群同学扮猪吃虎刺瞎双眼，殚精竭虑的创业大计被搞败了。以前，有个癖好，就是看电视总希望坏人赢，这个得感谢抗日神剧一类的作品层出不穷，就觉得坏人综合素质高，特别勤奋，特别执着，为啥最后总是被很无厘头地搞死，真特么没天理啊。看了看手头这本《给创业小白的财报书》，豁然大悟，原来“创业先锋”左冷禅是因为看不懂财报书啊。这本书的核心思想就是要读者透过貌似专业和繁琐的财报书，感受其后隐含的各种创业过程中遇到的市场脉动，特别是自己创业公司和团队的经营情况，因此，书中说“公司就像一辆车，财报就是仪表盘”。让我们梳理全书的主要内容，再次为左冷禅的“创业”失败之旅叹息几声：1.利润表就像时速表，要抛弃简单的加减法思维。在有关利润表的章节里，书中给出的一个最重要的内容就是要创业者及时进行战略调整，规避“毛利率陷阱”，就是一定要算清楚所有的潜在成本，别只做简单的加减法。在笑傲江湖中，“创业先锋”左冷禅并派阴谋的第一次大动作是在衡山刘正风金盆洗手之时残忍地灭了他的全家，刘正风是五岳剑派中一个比较特殊的人物，他交游广阔，口碑极佳，在五岳剑派之中无人能及。这样问题就来了，左冷禅杀刘正风全家是为将来并派做了一次试探，也确实得到了比较满意的收获，刘正风惨死事件让左冷禅彻底看清了其余四派的软弱怯懦本质，于是心里不觉呵呵冷笑。可是，左冷禅同志就陷入到了一个“毛利率陷阱”，把事情看简单了，只看到自己的近期试探目的达到了，却在一夜之间取代了魔教成为正教诸派的众矢之的，在五岳剑派内外都形成了左冷禅就是一头野心勃勃急不可耐的恶狼形象，促成了少林武当两派的警觉和联合。所以，《给创业小白的财报书》反复强调创业者要耐心看财报，耐心看利润表，与其说是一种技术层面的指导，倒不如说是一种思维层面的引导。2.现金流量表就像油量表，关系真的很重要。这本书围绕现金流量表等财报，用很大篇幅在和读者说要制定富有创意的发票策略，构建良好的客户关系；要制定卓有成效的收款策略，加强长期的客户关系；要大幅改善与银行的关系等。总之，再财大气粗的创业者，如果不在现金流方面做细致功夫，在发票、收款、信用拓展等方面认真对待各种关系，也会玩儿完。实力对比就是江湖争霸的现金流量表，可是这个现金流量表却不是唯一决定性的因素，“创业先锋”左冷禅同志显然是一个不太会看现金流量表的人，显然不懂这张简单的表最大的作用在于处理各方关系上。其实，左冷禅是个好同志，为了创业蛮拼的，自己虽然没有创出新奇的武功，但他不抛弃，不放弃，把嵩山派已有的武功进行收集整理，并加以改造提炼，不仅使得自己成为一代高手，也在嵩山派培养了一批高手，在他的苦心经营下，嵩山派迅速崛起，拥有强大的人力跟财力，而且在江湖有一大批拥护者（此点可参照“比剑”一章）。面对着这样一张“成绩斐然”的现金流量表，左冷禅在“五岳剑派”并派的创业过程中，开始信奉彻头彻尾的霸道而非王道，学足了曹操，却不知道人家曹操无论是统御属下还是征服诸侯，经常是恩威并用，绝非一味的凶暴残忍，是处理关系的高手。再看看左冷禅同学，为统一“五岳剑派”，不断派人对付其余四派，先派费彬、陆柏等以勾结日月神教长老曲洋为名，灭衡山派刘正风满门，接着寻找剑宗后人封不平、丛不弃、成不忧，挑起华山派昔日剑宗气宗之争，紧接着，又派出赵四海、司马德、张敬超等袭击恒山派……哎，左冷禅同学发誓将周围所有的关系都搞僵，把周围所有的人都搞败，自己的名声最后也搞臭了，难怪在少林寺的三战中，连日月神教教主任我行都说他是自己“最不佩服的第一人”。啥叫江湖，看过《笑傲江湖》的朋友一定嘴角微微上翘，即使现在貌似是一个科技发达的社会，但也只是形式的升级，这个江湖却从未改变过，现金流量表不是骄横的资本，而是处理关系的脉门。3.资产负债表就像油压表，内部的控制才是创业的根基。这本书对资产负债表的论述非常精彩，作者说许多创业者眼睛只盯着市场，为了集中力量快速发展，不惜降低资产价值，增加负债，完全放任对内部的控制，最终落得个失败的下场。纵观左冷禅的创业之路，仓促并派只是一记昏招，而在任我行重出江湖后将过多的注意力放在任我行身上，忽略了对“五岳剑派”内部的控制和注意力，才为他的并派失败埋下了祸根，是其真正的败笔。因为看不懂资产负债表，左冷禅同学对内部的控制感大大降低，要知道之前左冷禅在搞谍报方面可是非常用心的，体现了一个创业者的超常天赋。正是因为外部市场形势吸引了他很大的注意力，全身心盯着人家任我行，于是忽视了令狐冲武功的一日千里，忽视了岳不群的反常行径，忽视了“五岳剑派”内部的暗流涌动，这才造成后来的一败涂地，为他人做了嫁衣裳。当年读《笑傲江湖》，说印象最深的是左冷禅，那纯粹就是扯淡，印象最深的当然是任盈盈任大小姐了。那个时候就想，多好的女孩儿啊，家世又好，武功又好，最重要的是长得又好，特别是对令狐冲那么包容，那么理解一个男人的心，将来要是能找到这样一个老婆，还不得上天了，一边心里想着任盈盈，一边算着距离高考的日子……少年锦时，从未想过有一天，自己会读书读到把《笑傲江湖》和道恩•福图普鲁斯的畅销书扯到一起来。少年锦时，从未想过有一天，我也已经为人夫，为人父，也有了面对年轻人大胆创业的莫名感叹。少年锦时，原来读书是这样一件美好而有趣的事情……—END—

那些可口的美食都去哪里了

每天中午我和同事都出去吃饭，我所在的地方，美食极多，有独特风味的重庆小面，也有红遍大江南北的黄焖鸡米饭，更有麻辣清淡可别，各取所需，老少咸宜的至冬佳品的火锅，日本做工精致的料理，韩国流行电视剧出现的各色美食，真的是应有尽有，简直是美食者的天堂。可是也有不尽人意的地方就是我工作的地方那附近美食店更新换代的速度也是达到了一种境界，快得让人难以接受。你一个周没去某个你喜欢的美食店吃饭，说不定你某次去某个店里吃的饭就成为了和店家的告别宴。这些店家真的跟抗日战争时期的游击队一样，特别擅长打游击，说走就走。原因是什么？这地方租金太贵我们暂且不说，租金再贵的地方还是有些店家站住了脚，这些开店的店家就跟开车的司机一样，都有新手和老司机。新手对开车还不太熟，所以经常开车的时候出现一些问题，自己却手足无措。但老司机就不一样了，深知各种问题的解决方案，没有问题能难倒他。开店的店家也有新手和有经验的老手。新手开店开着开着就黄了，可有经验的店家碰到过各种问题也很有效的解决了，所以他们的店才能生意长隆。那到底怎样才能避免那些创业小白把店给开黄了呢？《给创业小白的财报书》给你答案。《给创业小白的财报书》这本书，非常简单易懂，即使不是财务专业人员依然能够清晰明了的找到重点，帮助自己辛苦创业开办的企业能够步入正轨，走上循序发展的良性循环道路。《给创业小白的财报书》这本书把财务报表比作司机的仪盘表。创业公司就像一辆汽车，财务报表就是仪表盘。会计只是汽车的维修工，创业者才是司机。不懂财报，你也敢创业？财务仪盘表由三个主要报表组成，即净损益表、现金流量表与资产负债表，足以反映企业的健康状况。财务仪表盘是小企业存活下去的关键。净损益表显示了企业是盈利还是不赚不赔，抑或出现亏损。经营者应当在每月记账员或会计师对账之后审核这三份报表。它们会告诉你企业在当月的运营情况。由于各种产品和各类服务存在季节性变化，因而会出现利润逐月波动的现象。应尽力保证每个季度的利润都是正数。比如火锅店主，他开店的时候就应该知道，火锅店的旺季是冬季，夏天会迎来 淡季，但为什么火锅店没有倒闭，就是因为他旺季时候的利润比淡季时候的亏损多。所以能够保证火锅店正常运营，而不至于出现了入不敷出的现象，所以火锅店才能保持长久的生命，一直生意兴隆。现金流量表是用来测量在运营中流进和流出的现金量。你可以从这份报表中了解到企业能否应付下个月或下个季度的开支。这份报表也显示了在没有额外资金来源的情况下企业能支撑多久。我所见过最成功的小企业经营者都有每周查看现金流量表的习惯。企业的现金流至关重要。资产负债表记录了公司自创立以来的全部经营业绩。它简要说明了在某个时间段里企业的健康状况。资产（企业所拥有）减去债务（企业所负担）即是公司的所有者权益——资产净值。提高资产价值，并减少债务，意味着资产净值正在增加。这应当是你的目标之一吧。净损益表显示了该企业是否盈利。如果净收益或盈亏底线大于0，则表示企业有所盈利；相反的话，那么企业正在赔钱。净损益表的顶行就是净收入，记录了每月的销售额。净损益表的第二行是销货成本。这是创造可供出售的制成品所需的直接成本，它包括直接人工成本与直接材料成本。如果已知销货成本，但售价未定，那么记住，企业只有能够以销货成本加上45%加价的价格销售物品，才值得经营。如果在市场上这样的价位不被接受的话，可以考虑让产品下架或改变其成本结构。唯有清仓大甩卖时，并且只在很短的时间内，才能以低于销货成本的价格出售产品。净损益表的第三行是毛利率。它不得低于净收入的30%，以便足够支付固定费用和可变费用。经营一家盈利企业的关键是充足的毛利率，而且必须每月进行测量。净损益表是对毛利率进行追踪的唯一报表。固定费用并不随着销售量而变化。尽量把固定费用降到最低，并且不得超过每月净收入的20%。随着企业的客户越来越多，变动费用也不断走高。尽量把这些费用维持在净收入的20%以内，以避免失去控制。税前利润是从净收入中扣掉除税金之外的所有成本之后的小计。如果税前利润不低于净收入的10%，那么净收益很可能就会在一个健康的范围内。由税前利润来支付税金。比较好的做法是，千方百计把净收益掌控在净收入的5%以上。这意味着，销售额每增加一元钱，企业至少能得到五分钱的净利润。长期生意兴隆的关键是每季度的盈亏数字始终大于零。对于制造型企业提高价格并降低销货成本始终能够增加单位产品的毛利率。核算出具有竞争性的定价作为关键基准，以便了解价格是否合适、产品或服务的需求是否依然强劲。如果已知销货成本，需要计算出零售价格（每单位收入），那么在销货成本的基础上再加上45%的加价以确保至少30%的毛利率。提高主要产品的价格，规定最少订货量，并通过重新设计产品或转换供应商来降低销货成本，从而提高毛利率。如果出于任何原因没能留住大客户的话，多样化的客户群可以降低收入风险。这适用于任何类型的企业。对于服务型企业提供服务的企业销售成本是时间的价值与专业知识的价值。请记住，即便是提供服务的企业，想要有所盈利，毛利率必须不低于净收入的30%。服务型企业的销货成本是一位专家的时间或知识的计时成本。客户付钱购买的是经年累月的经验，而非仅仅几个小时那么简单。至关重要的是追踪投注于项目中的工时数，最终收取费用与交付成品所需耗费时间之间存在一定的相关性。如果客户要求对项目进行修改，那么必须向客户提交填写好的变更范围文件以供批准，其中包括修改之后整个项目需要增加的时间与成本。客户与服务供应商各自的利益均在考虑范围之内。重点关注那些购买了利润空间最大的产品或服务的客户。知道如何看懂自己的财务仪表盘。如果你是一名创业者的话，这是你的工作。现金流量表才是王道。这是企业的命根子，需要完全掌握。创业者最常犯的错误就是高估了销售，低估了运营企业的成本。我认识一个做销售的朋友，他销售的工业产品，需要工厂加工。他作为销售总监，当然是大力的给公司拉订单，但是拉回大量订单后，其他部门的领导有些不乐意了，不乐意的原因很简单，因为觉得订单太大了。朋友觉得很可笑，我当时也难以理解这位部门领导的说法，但看了《给创业小白的财报书》之后，我明白了其中的道理，觉得这位部门领导还是有些真知灼见的。作为一个小企业，如果接了一个份额很大的大公司的订单，势必主动权就掌握在了大公司的手里，为了完成这个大公司的订单，小公司肯定要借款也要完成这批货物，可是万一大公司货物没有售完，他会退回给小公司，小公司因为接这个大公司的订单把自己公司的现金流给弄断了，那大公司退货，势必会造成小公司运营瘫痪最终走上关门大吉的道路。所以现金流是企业的命根子，需要完全把握。可以让到嘴的肥肉被抢走，但要紧先保住自己的命。为了能让更多的人尝到美味的食物，我觉得不懂得经营之道的创业小白们可以读一读《给创业小白的财报书》，帮助小白们创业成功，保证都能创业能够，能让大家尝到更多的美食，用到更好的产品。数字成就企业，希望创业小白们能够通过《给创业小白的财报书》这本书通向财务自由的道路。

听说你成功地把你的生意做破产了

我大学专修的是电子商务专业，那时候面对的是一群热血沸腾、如传销般热情似火的同学们，他们从大学一开始就各处奔走，努力为自己的电商项目奔走效劳，俨然一副商业精英的模样。后来这些精英们成功了，逐渐把项目做成了自己的生意，做起了老板，赚过了很多钱。然后不知怎地，在近两年却因为生意做大了，反而亏本了，甚至破产了。班级讨论群里，大家纷纷跑出来谈论失败原因，希望吸取教训，以免下一次重蹈覆辙。但是谈论来谈论去，大家都觉得是自己现在的货源越来越不好找，手头上的资金周转不过来。例如生意做成了，可是货款总是收不回来；例如自己的产品价格已经低于市场价格了，可是销量总是不尽人意；例如从会计的报告来看，生意是赚钱的，可是年底结账才发现原来亏了；例如生意越做越多，可是可支配现金却越来越少了……有钱路路通罗马，没钱路路不通。他们的问题似乎都是钱的问题，可是道恩·福图普鲁斯（Dawn Fotopulos)在《给创业小白的财报书》中分析到这种现象的时候却说：不一定！诺姆·布洛斯基说：很多人不明白，经营一盘生意除了要懂得销售还需要做其他很多事情。没可能仅仅因为你擅长销售，就意味着你不会破产。作为老板，你是否恐惧数字，是否看得懂你的财务报表？作为老板，你是否知道原来净损益表也叫收益表、损益表、利润表？作为老板，你是否知道所有产品或服务的毛利润均必须至少不低于净收入的30%，或者销货成本的45%以上，你的生意才会赚钱？作为老板，你是否知道数字成就生意，看不懂自己公司的财务报表就相当于蒙着眼睛开车？作为老板，你是否高估了销售的能力，低估了运营企业的成本？作为老板，你是否在一开始就把办公室装饰得豪华绚丽，几乎花光了所有现金？如果中了其中一条，那么恭喜你，你正走在把你的生意做破产的路上。根据有20多年“华尔街商人”的从商经验、曾担任花旗集团零售银行副总裁、成功推出80多家企业与产品线、成功创立了自己的公司“最佳小生意助手网站”的道恩·福图普鲁斯（Dawn Fotopulos)来看，你的这些行为，就是她《给创业小白的财报书》上，那些最终破产，或者令自己生意陷入困境的老板们的行为。这些老板们跟你一样，对创业满腔热情，有很高明的销售技巧，表面上生意也做的不错，可是很奇怪，到年终总结时候，才发现自己公司没没有赚到钱，有些甚至亏本了，根本原因在于你没看懂你的财务报表。如果把企业比作一辆汽车，那么财务报表就是仪表盘，净损益表就是时速表，现金流量表就是油量表，资产负债表就是油压表，看懂这三个表，你就可以根本财务会计的报告，轻松来管理自己的生意，避免在经营中陷入以上所说的陷阱，导致自己经济危机。回到上面例子你是一家软件公司，创业伊始你就把钱几乎都花在了装修上和家具上，配置了高大上的顶端配置，然后企业还没运行，却破产了。这种本末倒置的做法就是道恩·福图普鲁斯（Dawn Fotopulos)在《给创业小白的财报书》告诉我们的：忽略了初期现金的力量，没有正确使用初期现金的潜在风险。一间公司就是一辆汽车，财务报表就是这辆汽车的仪表盘，会计师只能是汽车的维修工，你才是驾驶员，驾驶员看不懂仪表盘，就像一个瞎子在大雨天驾驶汽车飞奔在泥泞的路上。现金流量表就是你的油表，你的汽车油都没有了，靠你自己手推是根本无法前进的。在《给创业小白的财报书》中，这样的例子比比皆是。道恩·福图普鲁斯（Dawn Fotopulos)没有用让人头疼的数字，没有说生硬的道理，没有莫名其妙的说道理却不举例的缺点，而是用真实的例子举一反三，手把手教会你把生意做成，而不是走向破产路上。这本书，我想把它送给我那些正在创业的电商同学们，它为他们量身定做。在道恩·福图普鲁斯（Dawn Fotopulos)的指导下，下一次群里谈论也许就是他们生意蒸蒸日上的主题了。

读懂这本书，还怕是个财务盲？

文/吾小初1很多人从小就是数学渣，但是长大后发现，身边无时无刻不充斥着数字，买件衣服货比三家，买把青菜也要折去烂叶子减少重量，我们想要把生活成本降低，但到头来还是攒不了多少钱。购买一样东西，究竟怎样才是最划算的？想要搞清楚这点，那么我们得先知道店家的小算盘是怎么打的，他们的定价原则是什么。很多人从小还有一个创业梦，想要开家咖啡店，每天喝喝咖啡看看书，钞票便能大把大把进账，但是我们没有资金，不懂财务，又该怎么运营？也许你会说，这些都是会计师要做的工作，我们何必劳心劳累。我们一生中，会无数次与财务打交道，对于很多没有学过会计的人来说，想要弄清楚什么是现金流量表，什么是资产负债表表，什么是净损益表，简直是一个头两个大。在《给创业小白的财报书》中，作者用鲜活地案例，富有趣味地告诉我们一个个答案，你可以从中知道商家们的定价小秘密，更可以了解创办公司，该如何掌握盈亏平衡点，对于没有学过会计知识的人来说，这简直最快的入门宝典。2先来介绍一下作者。道恩·福图普鲁斯是位业内大咖，他拥有20多年“华尔街商人”的从商经验，曾担任花旗集团零售银行的副总裁，管理公司信用卡营销组，那是当时机构内增长最迅速、盈利能力最强的产品线。除此以外，他还是一位连续创业者，破产后又重新上路，成功推出了80多家企业与产品线，涉及的行业包括金融服务、消费产品、房地产开发、高科技与非营利组织。他用自己的实战经验，教我们看懂基础的财务数据，并弄明白其背后的含义，比如运营企业最关心的应该是毛利率而不是净收入；有些小企业看着虽然盈利，但依旧可能破产；别人欠了你钱该如何追回；与银行打交道又该注意些什么。这些内容看似与企业家才有关系，实则可以运用到我们的个人财务管理中。3举一个例子。花花开了一间摄影工作室，她主要拍摄三种类型的相片：毕业照、婚礼照及全家福，15年来，她每天工作14小时，可是到了年底，银行卡却空空如也。付出这么多，为何收入还不如一打工小白？这得从她的客户占比来分析。她合计拍摄了70组毕业照、30组婚礼照以及15组全家福，在第二季度拍摄的大多是毕业照，而第三季度主要围绕圣诞节和其他节日业务展开。拍摄毕业照要2小时，但是拍全家福就得要3小时，因为她不得不花时间让哭闹的婴儿安静下来，帮助步履蹒跚的老奶奶摆好姿势。至于拍摄婚礼照，她得雇佣一个助手，租车运送拍摄设备，起早贪黑，12小时没停歇才能完成任务。那么，每一种类型的拍摄收入又有多少呢，毕业照1800元、全家福3600元、婚礼照7200元，看着似乎婚礼照很赚钱，但事实折合每小时报酬，婚礼照还不到60元，而全家福每小时报酬达1200元。也许你会说，这很像一道数学题，不错，要想弄明白盈利点，必须得会算清楚账目才行，究竟什么业务真正赚钱，毛利率又有多少，这事关重要。4几年前，广东很多小工厂倒闭，当时听过一则新闻，说是有人用几块钱就收购了一家小企业，对于不了解会计准则的人而言，这听起来很神奇，但是从财务角度分析，这又是合情合理，那么为什么很多小企业活不下去？懂得如何解读财务报表是存活下去的关键。90%的小企业经营者压根搞不清楚自身的财务状况，他们对着一堆报表束手无策，而对于想要创业，却又没有会计背景的人来说，更是难上加难。《给创业小白的财报书》用了10个章节，来介绍怎么弄明白小企业经营不下去的真正原因，或许不是因为资金匮乏而倒闭，而是由于管理混乱所致，因此我们要学会查账，看看究竟是哪里出现了问题。这里推荐日清月结三步法。每日要做的三件事：（1）检查现金余额，制作现金流预算来记录你的需求；（2）检查存款，兑现异地支票花费的时间较差，你要做好充分的预算准备；（3）创建“逾期发票报表”信息，把催收欠款电话列入每日日程，在他们的账单到期前，把打这些电话视作日常工作的一部分。每周要做的四件事：（1）创建现金流量表，以供查核；（2）把每周的现金流量表与现金流预算作比较，根据已出现的变化，对下周的现金流量作出调整；（3）查核一周内客户的全部付款，记下那些拖延的付款人，这有助于你决定是否还要为这些客户服务或者更改付款条件；（4）对于发出付款额超过一定金额的支票，要先查核相应的发票。每月要做的三件事：（1）创建净损益表与资产负债表，以供查核；（2）审核关键比率百分比，看看它们的变化过程，对于下滑的数据，要整理出一个简单的计划以便促使它们在下一个月都得到提高；（3）每个月都审查你的信用卡账单，确保所列出的每笔费用都是合法的。最后，希望你能从中获得启发，喜欢上与数字对话的感觉，成为一个掌控得了自己财务的人。

普通人读懂财报，理财收入翻一番！

财务报表就好比汽车的仪表盘，关乎企业这辆车的运行。作为司机的创业者，如果看不懂数字背后隐藏的规则，你就只能当个马路杀手，时刻面临交通事故的危险。净损益表、现金流量表、资产负债表，就是企业仪表盘上的三项重要导航工具。为了甄选优质的基金，我曾经仔细看过企业的财务报表。只不过黑压压的一堆数据，看得并不真切，更惶论透视企业的运营状况。为此，我兴致勃勃找了专业书籍，打算恶补一番。岂料，通篇的金融专业词汇，看得人眼花缭乱。坚持了许久，却始终难得其要义。同好理财的朋友知晓后，为我推荐了《给创业小白的财报书》。为什么这本书值得看？本书作者来自美国，名叫道恩·福图普鲁斯，拥有多元而丰富的从业经验。首先，他是一名商人，历经金融、消费、房地产、高科技等多个行业，对企业的需求和问题了然于胸。数十年从商经验，铸就了一双甄别企业优劣的火眼金睛。其次，他曾任银行高管，熟悉银行业务规则，能一眼窥破小微企业的运势，深谙企业贷款要诀。此外，他还是大学教授，最是清楚如何教授育人，懂得用简洁易懂、轻松活泼的语言传达生涩的知识点。最后，他还是最小小生意助手网站的创始人，成功帮助了数百家小微企业，有丰富详实的小微企业案例作为支撑。多重身份，数十年专业经验，让他可以全视野无死角地阐释财务报表的要点。更难能可贵的是，他的立意超脱于财务报表的介绍，目标直指创业小白经营困局的解决之路。我的阅后直观感受是全文没有任何精深的专业术语，更没有繁复的数据，好似一名企业顾问，以过来人的经验，为你娓娓道来企业的经营之道。教你如何看懂财报，如何借助财务工具发现问题、预测未来，帮助你在每一个关键时刻做出最为正确的决策。本书的直接受众是小微企业的老板、会计师、营销人员、金融初学者等专业人员。想要学习理财的普通人，亦能从中窥得金钱管理和决策确定的端倪。这本书精华在哪里？企业管理的关键在于掌握财务工具中的三驾马车，净损益表、现金流量表与资产负债表。净损益表反映企业的经营状况，盈利、亏损还是平衡。一家企业能否维持正常营运，关键不在于净收入，而在毛利润。想要有利可图，必须获得30%以上的毛利润；或者在制定售价时，以销货成本为基础，加价45%。要盈利就得以最少的营销成本获得最大的投资回报。只有净收入，没有净利润的企业是没有前途的。——读懂净损益表，明确定价策略，建立多元化客户群，有助于企业获得合理投资回报。现金流量表好比汽车油表，反映企业能运营的时间。很多企业倒闭不是因为资金短缺，而是不懂数据背后的警示，做出了错误的决策。想要了解企业现在及未来的财务状况，最好使用权责发生制会计制度，就是按照时间顺序记录全部销售与开支。每月定期查看现金流量表，第一时间知晓企业这辆汽车是否油量充足。企业运营现金是王道，把控风险的关键是及时变现、严控支出。——读懂现金流量表，有助于制定有创意有成效的收发票策略，帮助你改善与银行及客户的关系，获得稳定的现金流。资产负债表记录了企业运营一段时间后的成果，是申请贷款时银行最为关注的报表。想要漂亮的报表数据，就得减少负债，尤其是长期高利率负债，提高毛利率，增加所有者权益。除漂亮的报表数据外，银行家更关注企业是否拥有稳定忠实的客户群、可预测的现金流、可预测的盈利能力，高净利润百分比、一定的营运资金规模以及经验丰富技能专业的经营者也是银行考量范围内。——读懂资产负债表，你就能制定合理的债务策略，提升库存管理水平，进而影响银行家，获得商业贷款。我的收获有哪些？收获1：想要盈利，就得选择最大化毛利率产品。第3章 利用净损益表提高利润，提到驱动服务型企业的利润，最为关键地是时间的毛利率。因为你出卖的时间、劳动力与专业知识。你的产品就是你的时间和服务。在计算单位效率的时候，就得充分考虑单位时间的产出效率。我有两个兼职，因精力有限，想做一筛选。根据书中的办法，我重新做了测算。兼职1：每日固定投入时间30分钟，以管理和维护为主，没有任何其他附加产品生成。兼职2：每月自我充电需花费10h，实际业务需花费5h，时间相对自由，每月形成10篇文章。表面上看，两者投入时间一样，收入一样，似乎很难抉择。但从投资回报来看，兼职1只有消耗，没有输入；兼职2在消耗的过程中有成长，有成型的作品，还能接受额外的打赏。如此一比较，兼职2妥妥胜出。收获2：想要自由，就得建立多元化的收入来源。现实中很多个体经营户最终倒闭的原因，是受到大企业破产的牵连。身边就有这样的案例，依附于大企业生存，被大笔赊欠账单，一旦大企业有任何风吹草动，就严重影响企业运营。大企业破产，大笔账单无法兑现，资金回笼压力大，即便业务繁忙，企业也难以生存下去。书中的建议是建立多元化的收入来源，一个合理的目标就是任何客户带来的收入都不要超过总收入的15%，越低越好。其实这点在个人理财中也颇为得用。假如你的收入源有十项，每项都只占到10%的比例。有一天，因为市场原因，你被裁撤了，你损失的只是10%的收入，并不会过多影响你的生活品质。毕竟10项收入同时出问题的概率很小，相比其他人而言，你的财务安全性就强多了。

用洪荒之力创业之前先懂点财务

财务报表，估计每个进入社会的人都不陌生。我作为一个在职的技术开发人员，虽然平日工作上不用接触财报这个东西，但是平时读书，看新闻和邮件里不时地也会看到这个名称或者具体的公司财报公布消息。著名的畅销书作家、企业家罗伯特·清崎就在《穷爸爸，富爸爸》里写过一个人想走向财务自由之路，财务知识就是必不可少的头脑武器之一。最近在和讯网上看的一则新闻，红杉资本沈南鹏表示四类创始人将不再对其投资，这四类人中，不会算账的CEO赫然再列。不会算账，其实就是不懂财务。除非你愿意埋头苦干一辈子，否则，最好还是掌握一点的财务知识吧。因为财务报表直接反映公司目前的健康程度和运营状况。除此之外，通过财务报表，还能了解一些公司运营的门道。这不管是对员工选择自己服务哪家公司还是对公司的管理者做决策，都是非常有裨益的。我之前服务的国内一家大型的通讯企业，其一年利润算下来都不如银行的存钱利息来得多，为了维持运营，公司不得不采取各种削减成本的措施，包括降低员工的福利。最后搞得员工怨声载道，消极怠工。很多员工由此选择离开，包括我自己。我从这次的跳槽经历总结的一个教训就是，靠打价格战取胜，低利润的公司绝对不能去。别扯什么理想主义，情怀，真正有技术实力，有自己壁垒的公司基本占领市场主导权，是不会靠价格战来获得市场认可的。（此处欢迎国内企业对号入座）财报既如此重要，但如果不巧你和我一样，也是看到数字就头大，那不妨试试这本——《给创业小白的财报书》。这本书的英文原标题为：Accounting for the Numberphobic: A survial Guide for small Business Owners，意为，“给数据恐惧症患者的财务课：小企业家生存指南”。正如其标题所表达的，全书内容没有照本宣科地讲解一大堆让人晕头转向的会计术语，或者是用一系列满是数字的财报来举例。相反的，全书通篇围绕财报的三张表，再加上作者自己在商业上的实战经历进行解说。语言用词也非常口语化，让人读起来非常轻松。说下作者Down Fotopulos的背景，她兼任美国国王学院的商业助理教授，而且是BestSmallBizHelp.com的创始人。到目前为止，她已把数百家小型企业从财务危机中解救出来。（国王学院我也是第一次听说，网上查了一下它在福布斯公布的650所最好的学院中排名366，但它每学年14万多美元的学费还真是令我咋舌。）全书可圈可点之处不少，值得一提的应该是作者诠释财务报表中的专业词汇避开了纯理论的漩涡，而是用自己实际的财务经历和形象化的比喻来描述。这样避免了纯粹理论知识的空泛，读者对这些财务用语也有了更加直观和深刻的认识。读完此书，我自己的收获是可以从更加感性的角度对财报的三张表进行认知。作者形象地运营企业比作驾驶汽车，这样利润表就像时速表，因为它直接影响企业的增长速度。现金流量表就像油量表——要想企业运营地持久可得保证油量充足。资产负债表就像油压表，要汽车运行平稳，就要保持一定的油压，运营一家企业也类似，估计没有哪个企业家会喜欢自己的企业起起落落，跌宕起伏。所以时刻关注企业的资产负债表也是十分必要。而且从细处来讲，财务的三张表的每一个条目都代表了其意义。比如很多公司之所以忙而不富很大原因都是其毛利润过低引起的。作者Down Fotopulos对全书的编排也是别具匠心，先讲解财报的条目，然后针对每一个条目，企业家可以采取的商业策略。总之，这一个一本既有理论又有实战，同时不失活泼易读的财务书。

分分钟掌握的财报书

本书简单易懂，被誉为“只要认识字就能读懂的财报书”，显然对于初次创业的人群非常适合看，小微企业的老板、会计师、营销及销售人员都能从中获取在市场中生存的基础知识，他们的工作也能变得更加轻松。道恩·福图普鲁斯是商业经验十分丰富的作者，做过金融也多次创业，因此在写作本书的时候，采用了大量的案例手把手教你解读财报信息。其中不乏超级实用的妙招，读完本书，许多琐碎的管理问题顿时清晰起来。反正对于我这个财务小白来说还是不错的。很多人以为，大量的创业失败和中小企业倒闭案例，都是因为钱不够了，资金撑不住了，因而要大批大批的不断进行ABC轮融资。然而作者表示在接触过大量银行从业者、咨询顾问、会计人员后，他们都承认大部分企业之所以完蛋，不是因为资金匮乏，而是管理上的混乱导致。老板们对于服务和管理都很有兴趣，但是对于财物只是却知之甚少，以致于看着账单上的一笔笔资产、流水...搞不清楚自己挣了多少钱亏了多少钱，对企业的财务状况懵懵懂懂，以致于判断失误错失很多良机。而这本书，用极其精练的语言介绍了三种基本报表，净损益表、现金流表、资产负债表。这三张表格被称为企业的财务仪表盘，想要经营好自己的企业，这部分知识必不可少。一、净损益表——利润增长的关键点通常净损益表上的概念会有这些：净收入减：销货成本毛利减：变动费用税前利润减：税金纯收益（这点就是企业盈亏底线）那么，哪些才是你的真正收入呢？答案是净收入减去销货成本，就是毛利。毛利仅仅能支撑公司不倒闭，毛利要减去营企业的各种直接和间接费用，包括公司的固定费用、变动费用等，再缴完税后，才能剩下的才是真正的盈利部分，所以产品的定价和销售策略至关重要。二、现金流表——让企业真正实现自我运转现金流量表的主要作用是反映公司短期生存能力，为什么很多企业宁可自备大大量现金，不愿意贷款的原因就是，一但贷款环节出了问题，没有足够可用的现金支撑，那么企业分分钟就完蛋。但是要注意的，这里说的现金和净收入不是同一回事，净收入说的是产品你卖了多少钱。而现金是真正的收到的钱，就像我们开车一样，现金是汽车里的汽油，是你开车跑起来的至关重要的东西。三、资产负债表——透露你的公司值多少钱资产负债表记录了企业的资产与负债，资产负债表由三部分组成：资产、负债、所有者权益。资产包括流动资产和固定资产，负债包括流动负债和长期负债，总资产减掉总负债就是所有者权益。资产负债表透露了净损益表和现金流量表没有体现的内容，比如应收账款、流动资产与固定资产、应付账款、长期负债以及所有者权益。看过穷爸爸和富爸爸系列的人应该不陌生这个概念，当时作者简单的概括说，只有能够往里钱包里带来钱的东西才叫资产，让人醍醐灌顶。简单的说，很多人以为自己拥有的字画、房子、车子都是资产而洋洋得意，其实如果这些东西行情不好的情况下，根本不值钱反而要花费大量时间精力金钱来维护，其实是负债。所以要小心一点判断自己的东西是不是资产哦。

想挣一个亿？先看懂这三张表

最近首富王健林火了，在一次综艺节目上以“先定一个小目标，比方先挣一个亿”这话一出，席卷朋友圈，微博话题热搜。大家纷纷都说：富人的世界我不懂。可你有没有想过？挣一个亿到底怎么挣？可以从哪里看出自己公司挣了一个亿呢？答案就在公司的财务报表上！一听到财务报表，你是不是头脑开始疼了，在一看里边的数字，你一脸懵逼了。你会说：我也很想看懂表格里的内容，但太难了，太专业了，会计才做这事。没关系，《给创业小白的财报书》没有高大上的专业术语，也没有太复杂的会计知识，用幽默通俗的话语告诉你财务报表是什么，如何看懂财务报表。我以万达集团财务报表来简单的说一下这三张表的含义和关键点在哪里。财务报表由三张表组成，分别为综合损益表，现金流表和资产负债表。综合损益表―汽车时速表这张表是三张表中最简单，最直白，最受大家关注的表。因为这张变揭示了一个企业是否赚钱。这张表如图所示：综合损益表显示了你的公司是盈利还是收支相抵，或者出现亏损。营业利润熟是正数，代表你赚钱；负数代表赔钱。但营业利润还不是最准确表明你公司经营能力，从净收入中扣除所有的直接与间接费用后，留下净利润，也就是综合损益表的末行数字。这个数字才是代表这家公司经营业绩，代表这家企业能否运营下去的理由。从综合损益表中你可以找到以下答案：当然，综合损益表是大家最关注的一张表，也是最容易动手脚的一张表。这张变你得经常进行检查，至少要每月检查一次，确保它维持健康状态。综合损益表就像汽车上的时速表，让你确保在开车过程中最高和最低时速是多少。现金流表――油量表一辆汽车抛锚了，看哪个表？一定是油量表，它告诉你这辆车还能开多远。那么在这张现金流表就像汽车的油量变。它代表了真金白银，企业现金出入的流动情况。它就像你的个人支票。这张表最能反应公司真实情况，难以作假。现金流量表由以下三个部分组成：营业收入：经营活动产生的现金流量净额，主要包括空气的经营产生的现金活动。投资商：投资活动产生的现金流量净额，主要包括了公司投资产生的现金活动。银行货款（要偿还）：筹资活动产生的现金流量净额，主要包括了公司借债，还还债，发新股和分红。这张表可以算出企业的净现金流是多少，用经营生活产生的现金流净额-资本支出。这里的净现金流和净利润是有区别的，净现金流代表自由现金流，是你真的可以自由支配，由你来做主的钱。这要比净利润更真实，更难作假。用净现金流衡量公司盈利更准确。从现金流量表中，你可以看懂：资产负债表――油压表资产负债表看起来不怎么重要，但是银行家或者货款人甚至是买股票者，这张表格也非常重要。因为它代表了这家公司值多少钱？公司得资金实力和整体健康状况。资产负债表记录了公司从成立以来缩发生的所有未偿还货款，借款或债务，公司全部资产的价值，以及资产净值。资产负债表只包含三个部分：资产、负债与企业所有者收益资产：企业拥有或持有所有权的资源。负债：企业所负有的欠债。所有权者收益：这是最核心的数据，简称“净资产”。可为正也可为负。但净资产为正数是公司要追求的目标。有两个原因：第一：如果你想向银行借钱，正净值更让银行放心。第二：必要时，资产净值为正数使企业随时可被出售。这不是为了让你卖掉公司，而是有个准备，让你知道哪些可转让资产。读懂资产负债表，你可以做到：财务报表上的熟悉就如同限速标志一样。这个标志不需要传递所有信息――你知道它的意思，尤其收到过超速罚款单，那么你便会对它刻骨铭心。标志牌虽小，但意义非凡。当你看完这本书后，希望你不要在说“这是给会计师看的，我不用看”。事实上，作为普通人的你，也需要看懂这三张表。当你要买某家公司股票时，你可以通过这三张表的数字，来确定买这家公司股份是否有价值；当你去一家公司上班时，你可以看他们的财务报表，来确定这家公司经营能力如何，是否会面临倒闭。当你看到自己的工资总是不够花，你可以做一份简易版财务报表，分析你花钱情况。财务报表不单单只有企业有，你的家庭也需要一份财务报表。这本《给创业小白的财务报书》确实不错，跟《财务就像一本故事书》相比话语更加通俗一些。小白看这本书时，先下载一份公司的财务报表，再结合书籍来看，会更容易一些。万事开头慢，看第一份财务报表肯定不容易，但啃下第一关后面也就容易许多。当初我在学投资理财基础课时，第一次接触财务报表也很崩溃，但现在已经不再害怕。公司就像一辆车，财务就是仪表盘。想要挣一亿，学会看3表。附上思维导图：

读懂这本书，还怕是个财务盲？

文/吾小初1很多人从小就是数学渣，但是长大后发现，身边无时无刻不充斥着数字，买件衣服货比三家，买把青菜也要折去烂叶子减少重量，我们想要把生活成本降低，但到头来还是攒不了多少钱。购买一样东西，究竟怎样才是最划算的？想要搞清楚这点，那么我们得先知道店家的小算盘是怎么打的，他们的定价原则是什么。很多人从小还有一个创业梦，想要开家咖啡店，每天喝喝咖啡看看书，钞票便能大把大把进账，但是我们没有资金，不懂财务，又该怎么运营？也许你会说，这些都是会计师要做的工作，我们何必劳心劳累。我们一生中，会无数次与财务打交道，对于很多没有学过会计的人来说，想要弄清楚什么是现金流量表，什么是资产负债表表，什么是净损益表，简直是一个头两个大。在《给创业小白的财报书》中，作者用鲜活地案例，富有趣味地告诉我们一个个答案，你可以从中知道商家们的定价小秘密，更可以了解创办公司，该如何掌握盈亏平衡点，对于没有学过会计知识的人来说，这简直最快的入门宝典。2先来介绍一下作者。道恩·福图普鲁斯是位业内大咖，他拥有20多年“华尔街商人”的从商经验，曾担任花旗集团零售银行的副总裁，管理公司信用卡营销组，那是当时机构内增长最迅速、盈利能力最强的产品线。除此以外，他还是一位连续创业者，破产后又重新上路，成功推出了80多家企业与产品线，涉及的行业包括金融服务、消费产品、房地产开发、高科技与非营利组织。他用自己的实战经验，教我们看懂基础的财务数据，并弄明白其背后的含义，比如运营企业最关心的应该是毛利率而不是净收入；有些小企业看着虽然盈利，但依旧可能破产；别人欠了你钱该如何追回；与银行打交道又该注意些什么。这些内容看似与企业家才有关系，实则可以运用到我们的个人财务管理中。3举一个例子。花花开了一间摄影工作室，她主要拍摄三种类型的相片：毕业照、婚礼照及全家福，15年来，她每天工作14小时，可是到了年底，银行卡却空空如也。付出这么多，为何收入还不如一打工小白？这得从她的客户占比来分析。她合计拍摄了70组毕业照、30组婚礼照以及15组全家福，在第二季度拍摄的大多是毕业照，而第三季度主要围绕圣诞节和其他节日业务展开。拍摄毕业照要2小时，但是拍全家福就得要3小时，因为她不得不花时间让哭闹的婴儿安静下来，帮助步履蹒跚的老奶奶摆好姿势。至于拍摄婚礼照，她得雇佣一个助手，租车运送拍摄设备，起早贪黑，12小时没停歇才能完成任务。那么，每一种类型的拍摄收入又有多少呢，毕业照1800元、全家福3600元、婚礼照7200元，看着似乎婚礼照很赚钱，但事实折合每小时报酬，婚礼照还不到60元，而全家福每小时报酬达1200元。也许你会说，这很像一道数学题，不错，要想弄明白盈利点，必须得会算清楚账目才行，究竟什么业务真正赚钱，毛利率又有多少，这事关重要。4几年前，广东很多小工厂倒闭，当时听过一则新闻，说是有人用几块钱就收购了一家小企业，对于不了解会计准则的人而言，这听起来很神奇，但是从财务角度分析，这又是合情合理，那么为什么很多小企业活不下去？懂得如何解读财务报表是存活下去的关键。90%的小企业经营者压根搞不清楚自身的财务状况，他们对着一堆报表束手无策，而对于想要创业，却又没有会计背景的人来说，更是难上加难。《给创业小白的财报书》用了10个章节，来介绍怎么弄明白小企业经营不下去的真正原因，或许不是因为资金匮乏而倒闭，而是由于管理混乱所致，因此我们要学会查账，看看究竟是哪里出现了问题。这里推荐日清月结三步法。每日要做的三件事：（1）检查现金余额，制作现金流预算来记录你的需求；（2）检查存款，兑现异地支票花费的时间较差，你要做好充分的预算准备；（3）创建“逾期发票报表”信息，把催收欠款电话列入每日日程，在他们的账单到期前，把打这些电话视作日常工作的一部分。每周要做的四件事：（1）创建现金流量表，以供查核；（2）把每周的现金流量表与现金流预算作比较，根据已出现的变化，对下周的现金流量作出调整；（3）查核一周内客户的全部付款，记下那些拖延的付款人，这有助于你决定是否还要为这些客户服务或者更改付款条件；（4）对于发出付款额超过一定金额的支票，要先查核相应的发票。每月要做的三件事：（1）创建净损益表与资产负债表，以供查核；（2）审核关键比率百分比，看看它们的变化过程，对于下滑的数据，要整理出一个简单的计划以便促使它们在下一个月都得到提高；（3）每个月都审查你的信用卡账单，确保所列出的每笔费用都是合法的。最后，希望你能从中获得启发，喜欢上与数字对话的感觉，成为一个掌控得了自己财务的人。

理财不只要会记账，还要懂得看报表

俗话说“你不理财，财不理你”。对于赚小钱钱这件事，大多数人都会很热衷的。看过不少理财书，第一步都是记账，然后根据收入支出分配到各种投资方向上。理财书会告诉你投资的可选项，但最适合自己的理财计划还需要靠私人订制。怎么订制属于自己的理财计划？第一步还是记明细账，没错，原始数据总是要有的。那除了记账还要做什么？接下来就是分析数据，看报表。这一步最关键，只有清楚自己的财务状况才好对症下药，做最适合自己的理财计划。财务报表很多，怎么看？管理个人财务跟管理公司是类似的，关注三大要素：收入，支出，负债。与之相关的三大报表就是损益表，现金流量表和资产负债表。也是能够用来做理财计划指导的实用报表。这三大报表怎么做，可以利用Excel等表格软件提供的模板，配合记录的明细账自动生成。最关键的分析报表就要看点儿“说明书”了。例如：道恩的《给创业小白的财报书》详细的分析了企业的三大报表，是Insighttly公司评鉴的“小微企业最佳读物”。把报表比作汽车仪表盘，逐个讲解，生动容易理解。例如净损益表，显示了该企业是否盈利。如果净收益或盈亏底线大于0，则表示企业有所盈利；相反的话，那么企业正在赔钱。放在个人财务分析也是一样好用。损益表包括收入、支出和利润三项，关键是分清毛利润和净利润。按月做损益表，计算净收入，工薪族就是当月薪水奖金包括理财收益这些到手的小钱钱。销货成本对于非微商和淘宝卖家这种生活及工作的普通人来说为0，此时净收入=毛利率。计算成本是注意有固定成本（物业，还房贷，孩子学杂费之类每月固定支出）和可变成本（交通费，交际费，购物费，医疗费等）。税前利润=毛利润-成本，考虑到个税在到手前公司已经扣除，列财报的时候，税金=0。这样净收益=税前利润-税金=毛利润-成本。一个人的财务状况就可以用损益表的形式呈现出来，最终是月月光，还是小有积累看净收益正负即可。同时根据损益表反映的情况主要考虑可变成本的控制。可以从表格中一目了然的看出来哪个方面花销最多。找到这个点，就是自己理财需要严格控制的地方。现金流和负债表的分析书里面也有多个例子，可以参照案例分析，自行对比找到自身财务存在的问题。个人理财为什么看创业小白书？讲得好，有益的就可以拿来学习应用，不论是小企业创业还是大企业转舵，只要能启发你在个人理财方向上的探索，就推荐拿来看看学学。而且要像管理企业一样管理个人财务，一是有很多成熟理论可以拿来用，二有现成的模板。三也有一种仪式感。更科学的正视自身的财务问题。看懂报表，然后呢？制定计划，向管理企业一样抓好自己的财务，找准开源节流的方向，订制属于自己的理财计划吧。

给创业者的财报书

给创业者的财报书创业老板众多，真正懂财务的人很少，不仅少，而且这些创业者在做了老板之后也并不重视财务。财务工作者在工作中往往不像销售者一样给公司赚钱，效果显著。但是财务工作者是掌握公司经济命脉的部门，他们根据报表数据来分析公司经营过程中出现的问题，合理提出改善意见。好的财务工作者，可以说是公司风向标的掌控者。因此，能把财务人员以及岗位重视起来，是多数老板们都需要认真学习的事。但在经营一家公司的开始，能认真去学习一本财务专业书籍的人屈指可数。因此我推荐美国道恩•福图普鲁斯写的《给创业小白的财报书》，书中用通俗易懂的语言来把枯燥的财务数据，财务报表描述的绘声绘色。道恩•福图普鲁斯本人就是卓越的连续创业者，他曾是花旗零售银行的副总裁，也曾成功推出了八十多家企业与产品线，涉及各行各业。也曾因为因其广受欢迎的博客文章而在金融危机期间拯救了数百家微小企业。道恩•福图普鲁斯在《给创业小白的财报书》中将财务报表比做成汽车的仪表盘。而财务上的三大报表净损益表、现金流量表与资产负债表则是仪表盘上的时速表、油量表和油压表。将这些表联系起来，就不难理解财务报表了。调查显示，大多数企业死于管理不善，而非资金短缺。而如何让管理更合理，更好的为企业创造利润呢。我们来分析一下这三个报表：净损益表=时速表净损益表就是利润表，顾名思义，如果是正数则表示公司盈利，但如果是负数，则说明公司亏损。我们可以通过净损益表来分析公司是否赚到了钱，产品或服务是否销售对路，如何增加企业利润等等。净损益表一般一个周期财务人员会根据企业经营状况而制作出来，根据数字来分析，就像汽车上的时速表，我们需要经常检查它的健康状况——至少一个月一次。这样，我们随时都可以了解利润增加或者减少的状况。根据这个报表来分析利润时高时低的月份，那样公司能未雨绸缪，并继续运营下去。但，净损益表不会告诉你，你还能经营多久。正如我们的时速表不会告诉我们汽车能跑多远。而汽车能跑多远取决于车子里的汽油——现金流量表现金流量表是衡量企业先进出入流动状况的表格。现金管理是维持小企业生存下去的至关重要的任务。现金就像我们汽车里的燃料——使企业运转下去的燃料，一切开支由先进来支付。现金流量表看起来像企业的对账单，从收入到支出再到最后的结余。其实，哪怕净损益表最后是负数也没有关系，但一定要保证现金可以保证企业的正常运转。因此，你要非常控制每项收入与开支。道恩•福图普鲁斯在《给创业小白的财报书》书中的第六章，管理好你的现金流——多多益善这一章节中给我们提出了大量的方法，包括现金的流入，流出以及预算的技巧和需要注意的部分。根据这些，我们再结合企业的经营情况，来制定方案和计划，相信一定会有帮助。最后的企业的资产负债表——机油压力表资产负债表是检验企业整体健康状况的报表，就像你对车子的机油压力表置之不理的话，汽车会“嘎”一声停下来。同理，资产负债表上的问题不解决的话，你将会深陷泥沼，困顿不堪。资产负债表是衡量企业所持资产价值与负债之间的相对关系。资产负债表反映企业从建立之初到目前所投进去的所有价值。简而言之，就是企业目前价值多少钱。这包括企业购买的固定资产，股东权益，以及，企业的负债。它透露了净损益表和现金流量表都没有显示的许多被隐藏的东西。当你创办了小企业，就像开动了汽车，GPS指引你到想去的地方。通常，你要从净损益表开始，因为它记录了净收入，以及与产生收入和运营企业相关联的全部支出费用。然后要检查现金流量表，密切注意期末现金至关重要。资产负债表需要从两份报表中获取数字，并整合企业自成立之日起全部事务的累积效应。我们在刚开始学习驾车的时候不懂车，没有车感，不懂油耗。但在学会之后就能让一切不一样。而看不懂财务报表就如同无证驾驶，非常危险。看懂了这本书，能让你在经营小企业的过程中避免走向误区。其实不仅仅是这三张报表，道恩•福图普鲁斯是个财务专家，有着极为丰富的经营企业的经验，对于如何处理与供应商、客户、银行的关系有很多方法，这本书将让你化解财务报表亮起的红灯。

读懂这三张表，轻松玩转财务报表

作为金融行业的工作者，少不了和数字打交道。普通人对于数字都很抵触，我也不例外。但是工作需要，这类问题又没办法逃避。那就学吧。不会不懂的，有书啊，咱多向书本学习！硬着头皮读完《财务报表阅读与信贷分析实务》这类比较专业的书后，只是加剧了想放弃了的念头。内心忍不住想咆哮：臣妾做不到啊！讲真，不是咱不想学，只是面对一堆枯燥的数字和文字，真的看不进去啊！后来，又找到《穷爸爸富爸爸》这种相对比较接地气的理财书，里面提到的资产负债表、现金流等概念，我也是直接跳过的，最多看看几幅图，所以资产负债表还是一知半解。■ ■ ■但是，逃避终究不是办法，只好继续看书！找一些通俗易懂的！有朋友给我推荐了《给创业小白的财报书》这本书，读完前几章，顿觉神清气爽！跟着作者的思路，通读全书，我第一次感觉懂了财务报表。在书中，作者道恩·福图普鲁斯将公司比喻为一辆车，财务报表就像车的仪表盘：净损益表就像时速表，现金流量表就像油量表，资产负债表就像油压表。书中还分析了三张表之间的相互关系和运作原理，以及如何通过一些小的变化来提升盈利能力。1净损益表→时速表简单来讲，净损益表可以回一个关键问题：企业是否赚钱了？“净损益表显示了该企业是否盈利。如果净收益或盈亏底线大于0，则表示企业有所盈利；相反的话，那么企业正在赔钱。”损益表里有三类项目：收入、支出和利润。而损益表的最后一行，净利润，反映了一个企业的盈亏状况，是管理层和投资人最应该关注的指标。但是，企业的运转是靠毛利而非纯利润。净收入减去销货成本，就是毛利。毛利是用来支付运营企业的各种直接和间接费用，包括公司的固定费用、变动费用等，再缴完税后，才能得到最后的纯收益。作为创业者，盈利是最重要的事。如果产品或服务的毛利太低，就无法支撑企业的正常运转。如何提高利润使利润最大化，是需要企业家思考的问题。需要关注的第一件事就是毛利率是否达到最低回报率——净收入的30%。提高毛利率有两个方法：降低成本和提高售价（即提高净收入）。2现金流量表→油量表现金流量表就好像汽车的油量表，反映企业现金存量的多少。记录了一家公司在一定时期内经营活动、投资活动和筹资活动的现金流入和流出情况。现金流量表的主要作用是反映公司短期生存能力，特别是缴付帐单的能力。显示了一家企业在没有额外资金来源的情况下能支撑多久。然而，“现金与净收入并非同一回事”。净收入是一件产品你卖了多少钱，它体现在净损益表中的净收入一栏，而现金是真正收到的钱。“现金之于企业如同血液之于你的身体。破产的定义就是指耗尽资金——不是净收入，也不是利润，而是现金。现金管理是维持小企业生存下去的至关重要任务。现金就像是你汽车里的燃料——使你的企业运转下去的燃料，一切开支都由现金来支付。”3资产负债表→油压表资产负债表衡量的是企业所持有资产价值与其所负债务价值之间的相对关系。它就像汽车的油压表，反映企业在某个时间段里的健康状况。资产负债表记录了企业的资产与负债，它显示了企业自建立以来全部的经营业绩。资产负债表由三部分组成：资产、负债、所有者权益。资产包括流动资产和固定资产，负债包括流动负债和长期负债，总资产减掉总负债就是所有者权益。资产负债表透露了净损益表和现金流量表没有体现的内容，比如应收账款、流动资产与固定资产、应付账款、长期负债以及所有者权益。资产负债表记录了企业自创办以来的累积表现，通常净损益表与现金流量表仅显示月度总额与年度总额相比。想要建立一家持续经营、持续盈利的企业，你需要将上面的知识融会贯通，学会实时操控财务仪表盘。1每日三件事（1）检查现金余额，制作现金流预算来记录你的需求；（2）检查存款，尽快获得现金。兑现异地支票花费的时间较长，还会出现支票被拒付退回的情况；（3）创建“逾期发票报表”信息，把催收欠款电话列入每日日程，在他们的账单到期前，把打这些电话视作日常工作的一部分。2每周四件事（1）创建现金流量表，以供你随时进行查核；（2）把每周的现金流量表与现金流预算作比较，根据已出现的变化，对下周的现金流量进行调整；（3）查核一周内客户的全部付款，记下那些拖延的付款人，这有助于你决定是否还要为这些客户服务或者更改付款条件；（4）核查那些付款额超过一定金额的支票，特别是支票发出之前。3每月三件事（1）创建净损益表与资产负债表，供你随时查核；（2）审核关键比率百分比，看看它们的变化过程，对于下滑的数据，要整理出一个简单的计划以便促使它们在下一个月都得到提高；（3）每个月都审查你的信用卡账单，确保所列出的每笔费用都是合法的。■ ■ ■无论对于想要创业的、还是理财小白，这本书都可以带你轻松快速的了解财务报表的基础知识。作者摒弃复杂的术语、枯燥的文字，用通俗易懂的比喻，剖析了企业的关键财务信息及其三张表对企业运营的影响。——————————————————————————作者：许威，人称大威，理工出身，混迹金融，专注于心理、情感、职场、理财等领域。微信公共号：大威之声（whatVsay），欢迎关注。

小白也能看懂的基础财报

作为金融行业的工作者，其实是需要对财务有所了解的。大学本科也学过会计相关课程，不过早就还给老师了。后来很多次尝试学各种会计财务课程，可是却都看不下去，因为实在太枯燥。不过为了工作的进步和知识的获取，有幸有朋友给我推荐了《给创业小白的财报书》这本书。跟着作者的思路，通读全书，我第一次感觉懂了财务报表。首先来说一下我觉得这本书非常棒的地方。 作者还是比较神奇的，用了很灵活的比喻来形容财务报表，也让我这种万年看不懂书的人居然看懂了相关内容。作者是怎么做到的呢？其实他就是简单而形象地运用了比喻， 道恩·福图普鲁斯（也就是本书的作者）将公司比喻为一辆车，财务报表就像车的仪表盘：净损益表就像时速表，现金流量表就像油量表，资产负债表就像油压表。书中还分析了三张表之间的相互关系和运作原理，以及如何通过一些小的变化来提升盈利能力。总之，我的阅后直观感受是全文更没有繁复的数据和看似高深的专业术语，却在给你娓娓道来企业的经营之道。接下来“剧透”地说一下他的描述吧。其实作者教给我们的是，仪表盘上有着净损益表、现金流量表、资产负债表这三个财报表，其中净损益表就像是时速表，告诉你公司是否盈利，还是已经陷入亏损；不过时速表是不会告诉你下一次加油之前你还能走多远的，所以我们还需要油量表——也就是现金流量表。现金之于企业，就如同汽油之于汽车，不同的企业就像是不同的汽车，在以不同的速度烧油，也就是烧钱。如果资金耗尽了，即使你的公司依然还在盈利，也可能迎来破产，所以现金流量表正是为了提示我们时刻维持健康的现金流，才能使得公司持续前进。最后，被称为企业的油压表的资产负债表，是最能对外体现一家企业的健康状况的数据。如果能熟悉掌握这些概念，那么，对仪表盘就会很了解，从而有个更进一步的了解。我之前也有过一小段创业经历，品牌市场财务都是自己。但是财务方面问题很大，不知道自己的买卖有没有盈利，不知道还能走多久，也不知道应该如何周转。虽然自己的小本生意不大，可这都难到了自己，试想如果是更大的公司更大的生意肯定应付不过来。而这本书看完，结合自己之前的经验，包括现在的工作，突然对很多道理恍然大悟了。。

学财务，其实并没有那么难……

年中，工作性质来了个大反转，从一个创意狗跳跃至管理一个小型的电商团队。来不及消化这让人凌乱的消息，现实已促使我使出洪荒之力，投身恶补各类基础知识的海洋中。学习太复杂，专注体会一个领域，财务知识是第一站。对财务的观感，我一直信奉“宝宝就是不喜欢”。为打破这个魔咒，我求助知乎大神，从入门书开始。《给创业小白的财报书》是入手的第二本，第一本是哈佛系列。看完哈佛系列，对财务三大表有了个粗浅了解，但还是有隐隐的阻隔感，许是少了实践。因为有了前面的体验，我在刚翻开《给创业小白的财报书》时，内心并无太大期待。这种无感状态很快就被书中诙谐的文字所驱散。作者把三大表类比为汽车仪表盘，这种生活气息浓厚的比喻，让我迅速进入状态。净损益表、现金流量表和资产负债表是财务仪表盘上的三大表，可以让我们知道企业赚取了多少利润，我们在银行还有多少现金以供运营，以及在某个时间点上企业的整体健康状态。哈！这正是我目前迫切想知道的。相比于国内作者喜欢扔框架，上概念的学术作派，国外畅销书作者一直奉行激励学习信心。《给创业小白的财报书》很好的发扬了此种风格，为作者以及译者点赞。出来做事的，除追求成功满足感外，赚钱是第一要务。真实的净损益表当然比书中的范例复杂，但对照它关于净收入、销货成本、固定成本、可变成本、税金等定义，对于我快速理解各项费用帮助很大。在这里我想提提销货成本，这个概念打破了我以往的迷思。说到成本，我一直仅简单理解为产品的材料及制作成本，忽略设计费用。作为一个创意工作者，我对于自己忽略思想的价值表示惭愧。定价与库存一直是困扰我所在行业的问题，也是体现一家企业核心竞争力的地方，而知道单位成本，属于考虑定价与库存问题的重要因素之一。单位成本是我以前从来没关注的一个概念。让企业正常运转并非依靠收入而是依靠毛利率。这点也蛮颠覆我的旧观念的。毛利率不低于净收入30%、固定费用不得超过每月净收入的20%、净收益管控在净收入的5%以上，这三条法则暂时收入怀中，在具体业务实践中再来体会，寻找我们小团队适合的数字。作为一个营销创意狗，理解书中关于提高利润的各项举措并无难度，更多是思考视角不同，将从前更多对销售业绩的关注，扩散至更高层面。盈亏平衡点这个名词时常在公司重要会议中听闻。属于只知其名，不知其义的状态。当看到保本销售量、营销回报的绩效基准，终于有了见到组织亲人的感觉。只是从前一直是考核我的问题，变成我来考核大家，还真是有种天地忽变的错位感。关于盈亏平衡点的业务内容信息量挺大，要想真真有所突破，还得结合实践好好琢磨。在看完哈佛系列书时，我就被现金流量表给整晕了。往小里说，每日家庭生活，也是涉及现金流量的，只是企业经营比较复杂，一不小心就掉入误区而不自知。现金之于企业如同汽油之于汽车。不同的企业就像是不同的汽车，以不同的速度烧钱（消耗资金）。书中提及的“切忌建立对你而言太过超前的网站”，瞬间被击中。追求视觉呈现、功能新颖强大、新媒体应用曾是我等的工作动力。但我可从来没想过“未来三个月里，我们的小团队是否具备足够的现金来支付账单？哪些开支是可以大大缩减的？哪些开支是至关重要的？淡季时如何规划现金需求？如何管理申请赊账限额的最佳时机？”所以，当家才知油盐贵，从此刻开始，管理好我们的现金流，多多益善。资产负债表也是一个耳熟的名词。它记录了在一段时间内企业运营的累计成果，也是给最高领导人查看公司通过一段时间运营所创建净值的累计成果的有效方式。就我而言，关注它的角色还处于吃瓜群众。对于这一块内容，我打算暂时仅了解情况，不作深入探讨。我喜欢规律，它能有效指导工作并提升效率。比率与百分比有助于发现规律。如同书中所说，能够记录所发生的交易业务的数字相当重要，更大的目标是能够看出它们的规律并预测未来意义。在营销上，通常更喜欢用“洞察”这个词。洞察能力不是天生得来，需要日积月累与刻意训练。所幸，我们有无数前人的经验可供学习，帮助我们少走弯路。净利率、毛利率、应收帐款周转率、流动比率、速动比率，这5项基础比率你了解多少？一口吃不成胖子，即使是入门小白书，拜读一、二次也没办法帮我变成财务达人。《给创业小白的财报书》让我点起了迈步财务学习的信心，已是小确幸。随着工作的深入，我也逐渐了解业务更核心的内容，书中所传授的知识帮我梳理了思路，明确自己要注意的方向。今天，我要继续温习《给创业小白的财报书》喽，还是从前言开始吧，补充满满正能量。

创业者就像女司机，咱看懂仪表盘后再上路呗！

一、你会开车吗？如果把财务仪表盘——净损益表、现金流量表、资产负债表分别比作汽车的仪表盘，你会将其比作什么？二、如果你是创业者，你拥有一个大客户，你该开心地跳舞，还是该低头沉思？三、现金与净收入是一回事吗？四、你觉得通过降低账面利润来避税完全是好事吗？《给创业小白的财报书》这本书将会给你答案，这本书真的是简单易懂，按照书上的话来说：认字就能看懂这本书。无论目前你是出于实战中，或者只是怀抱梦想的微光，这本书都将让你受益良多。一、如果把财务仪表盘——净损益表、现金流量表、资产负债表分别比作汽车的仪表盘，你会将其比作什么？书中做了这样形象的比喻：净损益表——时速表、现金流量表——油量表、资产负债表——油压表。1、净损益表——时速表简单来讲，净损益表可以告诉我们，公司是否赚钱了？净收入减去销货成本，我们将得到毛利，这个毛利将支付公司的固定费用、变动费用得到税前利润，缴完税后，就是我们最后的纯收益。最终这个纯收益如果是正数，那么恭喜你，公司盈利；如果是零，则表示不赢不亏；如果是负数，那很明显，你赔钱了。作为创业者，盈利是重中之重，如何提高利润使利润最大化，是我们的重要课题，我们需要关注的第一件事就是毛利率是否达到最低回报率——净收入的30%（本书作者是美国人，税收政策与中国不同，创业者可因政策制宜）。净收入减去销货成本得到毛利，如果想要提高毛利率，那很明显就是两个方法：降低成本和提高售价（即提高净收入）。（1）如何降低成本？——和高利润的产品捆绑销售；——寻找大订单，从而可以在我公司采购原材料时压低采购成本；——为了保护净收益，让低毛利产品全部下架。（2）如何既提高价格又维持销量？——调查竞争对手的定价，来判断自己公司的定价是否合理；——保持产品竞争力的同时提高产品价格；——首先提高难得或独特的产品的价格，——逐渐提高产品价格，不要一步到位；——向客户提供价格变动的一些预警，如发函等更新自己的报价单；——确保公布的新价格之准确性，要再三确认；——年底是提价的好时机；——增强公司传递的价值文化。运用以上方法，可以有效提高毛利率。比如年底提价这点，以前我的供应商就经常在年底更新报价单，这样做的好处是：我公司可以有心理准备，并且会在新报价单正式实行前大量下单，对于供应商来说，也有效提高了销量。2、现金流量表——油量表这个比喻真是再恰当不过了，油量表可以体现车的油箱里还有多少油，而现金流量表则能够向创业者汇报还剩下多少现金使企业运转下去。在这里可以明确地回答文章开头的第三个问题：现金与净收入并非同一回事。这是为什么呢？净收入是我卖商品卖了多少钱，它体现在净损益表中的净收入一栏；现金是真正收到的钱。造成两者不等的原因有四个：——客户拖延汇款，1月份销售出去的商品，3月份才收回货款；——我公司提供的折扣没有体现在净收入上；——客户运用网上支付时的手续费由我司承担，或比较倒霉一点，对方因破产而付不了款了；——资本设备成本在净损益表上的记录方式即如何处理折旧资产成本。这四条原因中最值得我们重视的是第一条，说白了，就是有些客户的回款慢，这会导致我们的现金流枯竭，严重的会拖累我们破产。所以我们要学会如何向客户要钱，首先，我们要制定应付账款政策，有以下的关键指标：——了解所在行业的应付账款政策；——因客户大小、订单大小而异，比如，正常客户30天内必须付款，但是长期忠实客户可以延长到90天；——对于持续数个阶段或数月的项目要求付保证金及特定的分期付款，这样做的好处是假设客户决定撤销项目，企业至少可以收到前期完成工作的报酬；——在合同中明确本公司的应付账款政策；——向客户、本公司会计、全体职工传达本公司的应付账款政策；——抓住一切机会强调应付账款政策，比如打印到发票上。接着，我们要开具发票向客户要钱。在发票上我们要列明我们的工作内容及提供的产品；然后最好备注上我们为可会省了多少钱，比如原价1000元，折扣200元，应收800元，客户就会了解到在本次交易中，我省了200元；我们还要记得和对方确认是否收到了我们的发票，并在付款日临近时向客户催缴；最后，和客户方的应付账款文员打好关系，这样她会优先为本公司付款，也会透露一些机密信息。还有一点很重要，可以将大额发票分成若干小额发票，因为有些公司的大额发票需要多重审查，耗费时间长，如果是小额发票的话，也许小主管就可以拍板了。3、资产负债表——油压表这是诊断企业是否健康的一个指标，由三部分组成：资产、负债、所有者权益，他们三个的关系是：资产—负债=所有者权益。资产包括流动资产和固定资产，负债包括流动负债和长期负债，总资产减掉总负债就是所有者权益。资产负债表透露了净损益表和现金流量表没有体现的内容，比如应收账款、流动资产与固定资产、应付账款、长期负债以及所有者权益。和净损益表与现金流量表仅显示月度总额与年度总额相比，资产负债表记录了企业自创办以来的累积表现。这也是银行评估一个企业的重要指标。二、如果你是创业者，你拥有一个大客户，你该开心地跳舞，还是该低头沉思？假设你拥有一个大客户，他给你带来的收入是总收入的90%，那你应该如何思考这件事呢？其实，这并不是一个健康的客户群，一个健康的客户群应该是多元化的。比如某个大客户带来的收入是本公司总收入的10%，而其他客户占90%，这样如果这个大客户突然不和本公司合作了，那也不会影响本公司的收益。同时，大客户并不一定总是能带来利润，因为他们手中握有讨价还价的筹码，总想要求大折扣；他们要求苛刻；他们付款时间很长；还有可能他们为了自己方便，需要配合他们建立独一无二的系统和流程。这就意味着我们需要付出更多，而毛利率却没有提高上去。应对这样的大咖，解决办法就是规定单品最低购买量。想当初我的公司也是因为购买量大而自封为对方的大客户，然后被要求每款商品最低购买量为20个，才能得到低折扣。而小客户呢，他们付款迅速，不要求大折扣，这样小客户反而会带来高毛利率。三、你觉得通过降低账面利润来避税完全是好事吗？如果是拥有大型机械设备的生产加工企业，可以将设备的折旧费体现在净损益表上，来抵扣成本，这样就减少了税前利润，从而降低了公司应付的税款，在资金紧缺的时候，不失为一个好方法。然而，这真的没问题吗？其实不然，如果该企业想向银行贷款的话，这将成为一个障碍。贷款时重要的是展示出现金流与利润，如果你的净损益表上利润很低的话，试想哪个银行会贷款给你呢？所以，如果你想贷款，或者最终要出售企业，短期内的减税策略对企业可能相当不利。写在最后也许你会说。这些都是会计的工作，我才不管，但其实不然。的确，你可以雇佣会计来完成这些工作，但是他只会给你提供一些干巴巴的数字，他无法替你来领悟它们，这是你这个创业者的工作。公司这辆车是否需要保养还是你自己说了算！文/袁小肚

公司就像一辆车，财报就是仪表盘

如果说每个人都可以加标签的话，小熊就是十八线县城乡村小教师，摄影爱好者，书评写作人。前几天在网上读到一段话，印象特别深刻：理财投资就是经营自己，你只要想想30岁前要给自己一个交代和总结，你就不会偷懒，不会迷茫。如果你30岁时，想嫁给你爱的男人，生两个孩子，出书，或者环游世界，陪父母度过美好的晚年。想想这些，你心中都有满满的行动力！生活里有很多小事，不管是早睡早起，还是吃健康的食品，还是培养一门兴趣爱好。从短期来看，它微不足道；从长远来看，它就是经营自己的表现。01所以千万别以为20几岁，学习了一项技能，找到了一份工作，就能衣食无忧地过好一生。父辈的日子是《从前慢》，一生只够爱一份工作。在快速变化的今天，多掌握一些技能，对自己以后发展有很多的好处。比如学习一门新语言，培养良好的表达能力，学习基本的理财知识，都可以去尝试一下，跳出自己的舒适区，才会有更多的精彩。按照上面的要求做一次“复盘”，我发现自己前两项都已经达标了，“学习理财知识”就是目前最需要提高的技能。02当文友小布丁向我介绍“财务报表”这一概念时，我脑子里一片空白。他说，这是理财最基础的知识。“我是一名文字爱好者，最讨厌跟数字打交道了！”我极不情愿的回答。“那你看看《给创业小白的财报书》，肯定会改变对工作的态度。”小布丁信心满满地跟我微信语音。“好吧，试一下。”我喃喃自语。03的确如此。打开这书本，首先读了一个小故事。故事的主人公是《绿野仙踪》的多萝西，她在强大的巫师面前瑟瑟发抖。而她的狗狗托托却跑向了巫师背后的窗帘，抓到帘子的一角，猛地一拉。一个弱不禁风的男子出现了，霎时，巫师锐气全无。这个故事的道理也适用理财学习。扯掉一切幻影与噪音，显露隐藏在帘子背后的真相。对数字的恐惧症，突然烟消云散。04这本书的作者为女性，非常懂女性读者心理。所以，她在序言里就告诉大家该如何看这本书。书一共有10章，前3章温习了净损益表，包括它的测量目标、运作原理，以及如何通过小变化来提高盈利能力。第4章重点分析了盈亏平衡。第5、6章讲了如何看懂现金流量表，如何管控收款。第7、8章讲了资产负债变，第9章揭示了三种表之间的联系，第10章有一个案例采访，采访了创业家诺姆.布洛茨。总之这本书的使命就是：指导你如何看懂基础财务数据，并弄懂背后的含义。05试想一下，你要启动一辆汽车。那你会关注汽车里的仪表盘，你要关注车速表、油量表、机油压力表。它们向你提供了一些关键信息，车有多快，油有多少，发动机处于何种状态。如果其中一个表无法运行，或者你看不懂这些数据，那么你极有可能面临三种困境：一，接受一份违章罚单；二，遭遇汽车抛锚；三，发生交通事故。同理，你的财务仪表盘也有三个仪表——净损益表、现金流量表、资产负债表。1.净损益表这意味着你看到的数字已经扣除了特定的开支。那么，对于企业管理者，这张表能提供以下问题的答案：我们的公司是否挣了钱？我们的毛利率是否能维持公司的正常运营？我们的产品和服务定价是否合理？净损益表数字为正，说明公司挣钱了；数字为零，说明公司不盈不亏；数字为负，就是赔了钱。2.现金流量表顾名思义，就是衡量企业现金出入状态的表格。以下几个问题可以在现金流量表找到答案：未来三个月里，企业是否有足够的现金来支付账单？哪些开支可以大大缩减？哪些开支至关重要？一年中的淡季，如何规划现金需求？申请赊账限额的最佳时机？如何管理它？3.资产负债表它记录了公司自创立以来全部的经营业绩。它简要说明了某个时间段企业的健康状况。以下是你翻看资产负债表要提出的几个问题：企业是否背负太多债务？眼前的债务能否得到可观的回报？企业具备多少的运营资金？企业的库存过多还是过少？07当你主动接触理财知识，你就在金钱的路上成长。现实的生活是，如果你看不到金钱的重要性，那么钱永远不会理你。现实的理财是，如果你不懂财报，买股票你就缺少一样判断的依据。因为我买了房，每个月月底都要还债务，在空隔的日子里，我把这部分钱投入到基金，又挣得了每月的手机费。因为有还钱的压力，甚至写作我都要比别人更努力，因为挣一元有一元的欣喜。很多人对生活都迷茫，其实迷茫在于无知。无知在于你缺少行动和反思的能力。很多人对生活不满，其实不满在于无能，无能却又不想跳出舒适区。就像我写书评一样，文学类是我的强项，理财类、科学类是我的弱项。我只有跳出原有的舒适区，一篇一篇去写，去摸索每种类型的书该如何提炼成文，这样才成长最快。理财也一样，看懂财报三张表，也是跳出原有的标准普尔家庭配置的舒适区，以更高的格局来审视财务状态。作者简介：言西小熊，新浪微博书评人，简书作者，公众号：yanxixiaoxiong.

一堂轻松的财务课

拿到这本书，第一印象便是通俗易懂。大学里开设的每个专业，给我的整体印象是：我要先用理论把你绕晕，再将生活场景带入。等到每堂课讲完，我们学到了大量的理论，然而再与生活结合起来，逐步达到学以致用境地，还是有点困难的。道恩·福图普鲁斯《给创业小白的财报书》十分适合零基础的读者。无论是否需要创业，或者到公司进行财务相关的工作，这本书阐述的学术要领既有一定的专业性，还十分接地气。易中天曾说，大雅即大俗，大俗即大雅，好的东西，应该雅俗共赏。那些满嘴绕口理论的学者，从来都谈不上是一个合格的教育专家。他们的东西太过清冷孤高，他们总爱阐述那些高屋建瓴术语，来彰显一种功力深厚的说教感。本书却反其道而行之，明明在为我们讲述比较深奥的财会知识，却选择了用一种平易近人的方式，书中甄选了许多生活化的案例，甚至在语言表述上，也非常符合大众的习惯。就像我们刚认识这个世界时，父母从大事小事来教会我们爱与被爱，这两个生活中极其高雅的字眼，却能被父母用每顿饭，每次陪伴，每次宽容来一点点的诠释给慢慢懂事的孩子。书中的内容读起来十分通顺，作者像是将一个个专业术语，又用生活化的场景翻译了一遍，拿到书时毫无距离感和陌生感。讲财务报表时，巧妙地拿汽车仪表盘做比喻，再用汽车仪表上的各个零件来描述财务报表中的每个细节，看得出作者在找参照物上的用心。吴晓波在他的《大败局》中开篇便提到：这世上90%以上的创业便是以失败告终。的确，他的书中记录了从20世纪九十年代往后二十年间中国社会的剧变，以及其间生长的企业生死浮沉。他的书中记录了许多创业者一夜之间暴富，创造了业界的神话，同时由于经营不善，陷入财务困境，最终没有逃脱倒闭之厄运。财务是企业经营过程中的命脉，这世上创业当老板的人什么类型都有，从干得不错的销售，还未毕业的大学生，到企业管理者半路出家，各类人员初期都有他们闪光点。然而许多人却在经营过程中疏忽了财务管理，最终陷入困境。那些好的企业管理者，身边从来不缺好的财务人员，或者自身本来就是一个很好的算盘先生。马云的阿里巴巴从创业至今，十分注重财务管理，听说他最初为了将来自华尔街的财务高手蔡崇信挖到公司花了不少功夫。而蔡先生在阿里后面的融资和股权分配上为阿里立下了汗马功劳。我们每个人不一定需要成为蔡崇信这样的大咖，但是无论在工作，还是生活中，掌握基础财务知识，学会财务技巧，对我们有百利而无一害。如果因为自身专业知识的局限，或者未经受财务教育而对这些专业术语望而却步，丧失了学习的勇气，本书是一个很好的启蒙读本。无论是生动的语言，幽默的配图，还是生活化的场景，都有助于我们在短期快速习得专业知识，服务于今后的生活和工作。

创业小白的完美逆袭

每天中午我和同事都出去吃饭，我所在的地方，美食极多，有独特风味的重庆小面，也有红遍大江南北的黄焖鸡米饭，更有麻辣清淡可别，各取所需，老少咸宜的至冬佳品的火锅，日本做工精致的料理，韩国流行电视剧出现的各色美食，真的是应有尽有，简直是美食者的天堂。可是也有不尽人意的地方就是我工作的地方那附近美食店更新换代的速度也是达到了一种境界，快得让人难以接受。你一个周没去某个你喜欢的美食店吃饭，说不定你某次去某个店里吃的饭就成为了和店家的告别宴。这些店家真的跟抗日战争时期的游击队一样，特别擅长打游击，说走就走。原因是什么？这地方租金太贵我们暂且不说，租金再贵的地方还是有些店家站住了脚，这些开店的店家就跟开车的司机一样，都有新手和老司机。新手对开车还不太熟，所以经常开车的时候出现一些问题，自己却手足无措。但老司机就不一样了，深知各种问题的解决方案，没有问题能难倒他。开店的店家也有新手和有经验的老手。新手开店开着开着就黄了，可有经验的店家碰到过各种问题也很有效的解决了，所以他们的店才能生意长隆。那到底怎样才能避免那些创业小白把店给开黄了呢？《给创业小白的财报书》给你答案。《给创业小白的财报书》这本书，非常简单易懂，即使不是财务专业人员依然能够清晰明了的找到重点，帮助自己辛苦创业开办的企业能够步入正轨，走上循序发展的良性循环道路。《给创业小白的财报书》这本书把财务报表比作司机的仪盘表。创业公司就像一辆汽车，财务报表就是仪表盘。会计只是汽车的维修工，创业者才是司机。不懂财报，你也敢创业？财务仪盘表由三个主要报表组成，即净损益表、现金流量表与资产负债表，足以反映企业的健康状况。财务仪表盘是小企业存活下去的关键。净损益表显示了企业是盈利还是不赚不赔，抑或出现亏损。经营者应当在每月记账员或会计师对账之后审核这三份报表。它们会告诉你企业在当月的运营情况。由于各种产品和各类服务存在季节性变化，因而会出现利润逐月波动的现象。应尽力保证每个季度的利润都是正数。比如火锅店主，他开店的时候就应该知道，火锅店的旺季是冬季，夏天会迎来 淡季，但为什么火锅店没有倒闭，就是因为他旺季时候的利润比淡季时候的亏损多。所以能够保证火锅店正常运营，而不至于出现了入不敷出的现象，所以火锅店才能保持长久的生命，一直生意兴隆。现金流量表是用来测量在运营中流进和流出的现金量。你可以从这份报表中了解到企业能否应付下个月或下个季度的开支。这份报表也显示了在没有额外资金来源的情况下企业能支撑多久。我所见过最成功的小企业经营者都有每周查看现金流量表的习惯。企业的现金流至关重要。资产负债表记录了公司自创立以来的全部经营业绩。它简要说明了在某个时间段里企业的健康状况。资产（企业所拥有）减去债务（企业所负担）即是公司的所有者权益——资产净值。提高资产价值，并减少债务，意味着资产净值正在增加。这应当是你的目标之一吧。净损益表显示了该企业是否盈利。如果净收益或盈亏底线大于0，则表示企业有所盈利；相反的话，那么企业正在赔钱。净损益表的顶行就是净收入，记录了每月的销售额。净损益表的第二行是销货成本。这是创造可供出售的制成品所需的直接成本，它包括直接人工成本与直接材料成本。如果已知销货成本，但售价未定，那么记住，企业只有能够以销货成本加上45%加价的价格销售物品，才值得经营。如果在市场上这样的价位不被接受的话，可以考虑让产品下架或改变其成本结构。唯有清仓大甩卖时，并且只在很短的时间内，才能以低于销货成本的价格出售产品。净损益表的第三行是毛利率。它不得低于净收入的30%，以便足够支付固定费用和可变费用。经营一家盈利企业的关键是充足的毛利率，而且必须每月进行测量。净损益表是对毛利率进行追踪的唯一报表。固定费用并不随着销售量而变化。尽量把固定费用降到最低，并且不得超过每月净收入的20%。随着企业的客户越来越多，变动费用也不断走高。尽量把这些费用维持在净收入的20%以内，以避免失去控制。税前利润是从净收入中扣掉除税金之外的所有成本之后的小计。如果税前利润不低于净收入的10%，那么净收益很可能就会在一个健康的范围内。由税前利润来支付税金。比较好的做法是，千方百计把净收益掌控在净收入的5%以上。这意味着，销售额每增加一元钱，企业至少能得到五分钱的净利润。长期生意兴隆的关键是每季度的盈亏数字始终大于零。对于制造型企业提高价格并降低销货成本始终能够增加单位产品的毛利率。核算出具有竞争性的定价作为关键基准，以便了解价格是否合适、产品或服务的需求是否依然强劲。如果已知销货成本，需要计算出零售价格（每单位收入），那么在销货成本的基础上再加上45%的加价以确保至少30%的毛利率。提高主要产品的价格，规定最少订货量，并通过重新设计产品或转换供应商来降低销货成本，从而提高毛利率。如果出于任何原因没能留住大客户的话，多样化的客户群可以降低收入风险。这适用于任何类型的企业。对于服务型企业提供服务的企业销售成本是时间的价值与专业知识的价值。请记住，即便是提供服务的企业，想要有所盈利，毛利率必须不低于净收入的30%。服务型企业的销货成本是一位专家的时间或知识的计时成本。客户付钱购买的是经年累月的经验，而非仅仅几个小时那么简单。至关重要的是追踪投注于项目中的工时数，最终收取费用与交付成品所需耗费时间之间存在一定的相关性。如果客户要求对项目进行修改，那么必须向客户提交填写好的变更范围文件以供批准，其中包括修改之后整个项目需要增加的时间与成本。客户与服务供应商各自的利益均在考虑范围之内。重点关注那些购买了利润空间最大的产品或服务的客户。知道如何看懂自己的财务仪表盘。如果你是一名创业者的话，这是你的工作。现金流量表才是王道。这是企业的命根子，需要完全掌握。创业者最常犯的错误就是高估了销售，低估了运营企业的成本。我认识一个做销售的朋友，他销售的工业产品，需要工厂加工。他作为销售总监，当然是大力的给公司拉订单，但是拉回大量订单后，其他部门的领导有些不乐意了，不乐意的原因很简单，因为觉得订单太大了。朋友觉得很可笑，我当时也难以理解这位部门领导的说法，但看了《给创业小白的财报书》之后，我明白了其中的道理，觉得这位部门领导还是有些真知灼见的。作为一个小企业，如果接了一个份额很大的大公司的订单，势必主动权就掌握在了大公司的手里，为了完成这个大公司的订单，小公司肯定要借款也要完成这批货物，可是万一大公司货物没有售完，他会退回给小公司，小公司因为接这个大公司的订单把自己公司的现金流给弄断了，那大公司退货，势必会造成小公司运营瘫痪最终走上关门大吉的道路。所以现金流是企业的命根子，需要完全把握。可以让到嘴的肥肉被抢走，但要紧先保住自己的命。为了能让更多的人尝到美味的食物，我觉得不懂得经营之道的创业小白们可以读一读《给创业小白的财报书》，帮助小白们创业成功，保证都能创业能够，能让大家尝到更多的美食，用到更好的产品。数字成就企业，希望创业小白们能够通过《给创业小白的财报书》这本书通向财务自由的道路。

见钱就晕？老司机带带我！

钱是个好东西啊！人人都爱，只听说过见钱眼开，怎么会有人“见钱就晕”呢？实不相瞒，“见钱就晕”说的就是区区在下……说来惭愧，虽然我十几年如一日地一直带着一顶“理科生”的帽子，然而数学并不是我长项；不过即使我数学不好，也照样是前能玩代数、后能解三角、拳打傅立叶、脚踢牛顿莱布尼茨的水准吧——但偏偏只要遇到跟经济有关的数学问题我就瞬间一脸懵逼了！什么净收入、毛利润、税前利润、净收益、盈亏底线，只要数字跟钱一挂钩，我就满脑子浆糊……别说跟经济有关的统计学和数学了，就连我妈问我钱是怎么花掉的我都傻傻弄不清楚……前几天有位刚认识的文友，问能不能往我的公众号投稿，我自然是不胜欢迎了。当她问及我的公众号主要发表哪些类别的文字的时候，我愣了愣，回复了句：只要不是财经类的就行！有时候我想，我这人天生是打工的命，不适合当老板，因为光是公司里的资金往来我就一窍不通，如果交给会计全权负责的话，指不定哪天被坑了还蒙在鼓里呢！如果真的要我去创业，去掌握一家公司的财务状况，是真的需要“老司机带带我”啊！不过，近日还真让我遇到了一位老司机——他的名字叫道恩·福图普鲁斯。之所以叫他“老司机”，是因为他给我看了一辆车，这辆车叫“企业”，同时也还着重为我介绍了这辆车的仪表盘，仪表盘上分别是净损益表、现金流量表、资产负债表。道恩·福图普鲁斯在自己《给创业小白的财报书》一书中说到，企业的财报书就像汽车的仪表盘一样，它能够给你反映汽车的一些关键信息，但是如果你看不懂仪表的话，就可能会遭遇抛锚甚至交通意外，同样，作为企业的掌舵人，如果看不懂财报书，也可能让你的企业陷入巨大的危机中，毕竟会计只能帮你整理财务的信息，而不能帮你做出判断和决策！《给创业小白的财报书》中关于仪表盘的这个比喻，我觉得相当精准且直观。就像作者所说的，你的仪表盘上有着净损益表、现金流量表、资产负债表这三个财报表，其中净损益表就像是时速表，告诉你公司是否正在盈利，还是已经陷入亏损的状态，但时速表是不会告诉你下一次加油之前你还能走多远的，所以我们还需要油量表——也就是现金流量表。现金之于企业，就如同汽油之于汽车，不同的企业就像是不同的汽车，在以不同的速度烧油，也就是烧钱。如果资金耗尽了，即使你的公司依然还在盈利，也可能迎来破产，所以现金流量表正是为了提示我们时刻维持健康的现金流，才能使得公司持续前进。最后，被称为企业的油压表的资产负债表，是最能对外体现一家企业的健康状况的数据。如果弄清楚了这三个表所表达的信息的内涵，那么你就基本上已经是一个入门级的企业经营者了，如果能够在这三个表的基础上活学活用、融会贯通，那么恭喜你，你离成为一位“老司机”已经不远啦！虽然我暂时还远没有创业的想法，但是在看完《给创业小白的财报书》一书后，感觉视野豁然开朗，很多以前看不明白的事情，再仔细想想都感觉完全不一样了。比如老一代人常爱把“薄利多销”四个字作为“生意经”挂在嘴边，无非意思就是产品的定价低一点，单个产品少获取一些利润的话，能够取得更多地销量，最后积少成多获得更大的利润，可我们在生活中看到的往往不是这样。就拿我附近的几家KTV来说，由于大多消费者都是学生，消费能力有限，所以这几家KTV都争着抢着打“价格战”，你这边“99元大包6小时买断”，我那边马上就会推出“66元豪华包间欢唱通宵”，一个比一个低，寸土不让，结果却是两年不到，几家KTV全部关门大吉了。事实上他们的生意相当好，周末几乎都没有空的包房，“多销”两个字是绝对坐实了，但为什么都没能继续经营下去呢？其实原因很简单，我们先看看第一个表——净损益表就能知道。净损益表是告诉我们企业是否赚钱了的一项数据统计，而表现企业是否盈利的项目就是“净收益”，要得到“净收益”的数据，需要我们用“净收入”减去“销货成本”、“固定成本”、“变动成本”、“税金”等项目后才能得出。然而，事实往往是这样：没有多少小企业的经营者能够准备地认识到他们的总成本是多少，因而他们基于错误的假设来对产品定价。这样一来，如果以错误估算的低定价来销售产品，即使达到提高销售额的目的，也会让企业陷入到更严重的财务危机中。简单地说，这些打“价格战”的商家都错估了自己的成本，最后定价往往还低于成本，所以即使销量再多也难以盈利。同样是KTV，我前段时间去广州时和朋友一起去了一家“自助火锅KTV”，相当不错的环境，既可以唱歌，又可以同时吃自助火锅，不需要房费也没有其他服务费用，只需要按人头算每个人四十元，而且自助的菜品中也是“肉肉俱全”一点不含糊。当时朋友就跟我感叹“这KTV怎么赚钱啊，我感觉我随便多吃几块肉就能把四十块吃回来了啊？然后唱歌包房还都不要钱？”其实一开始我也这么想，不过后来仔细思考后，才觉得这家KTV的定价和经营用了不少心思。首先，与普通餐厅相比，自助式的餐饮成本要低很多，不仅因为服务人员要少得多，减少了人力成本，而且由于顾客群体大，消费习惯不同，饭量大的会把成本转嫁给饭量小的，爱吃肉的可以把成本转嫁给爱吃素的，这样一来，餐饮方面的成本反而可以控制在一个比较稳定的水准。其次，这家KTV的时段其实是分的比较密集的，一天的营业时间分为四个时段，除了最后的通宵场之外，其他的时段都不超过四个小时，比一般KTV的买断时长要短很多，自然一天下来接待的客人也更多。所以，这家KTV无形之中就限制了消费者在消费时段中的消费程度，同时还增加了单位时间内交易的完成量，既控制了成本，又增加了销售额，真是聪明之极。这样关于两个KTV的简单思考后，其实让我自己是感到很惊喜的，因为之前的我是绝对不会对这种经营的话题思考这么多的，因为“见钱就晕”嘛！在阅读了《给创业小白的财报书》后，我才发现了看待商业和经销的时候可以从更清晰明确的角度来看待，当然我远远算不上“老司机”，但起码我现在敢摸摸方向盘了，不是吗？（原创文章，转载请联系公众号：影武者联盟）

不懂点财务知识怎么混职场

文：为时未晚/公众号：未晚士多（ID: StoreNTL）在上一家公司工作时，有一次收到正跟着总裁开会的总裁秘书的微信：江湖救急！！！什么是EBIT？老板他们一直提这个词，还让我记下讨论后修改的数字，重算一次，我好想哭！这么聪明灵巧的一个女孩，关键时刻一急就忘了还有度娘。我发了一个百度链接给她：镇定一点，这不还有度娘吗。隔了一会儿，秘书回复：看明白了，又涨姿势了。接下来一周得恶补财务知识了。大部分职场人可能都不是财务出身，工作岗位也可能和财务没什么关系，自然也觉得没必要去学习财务知识。这是一个大大的误区。但凡在企业工作，无论是什么岗位，其实都和财务有着千丝万缕的关系。你就是企业财务报表上一个小小的数字，你对企业的贡献和企业给予你的回馈，最终都会反映到财务报表上。了不了解财务知识，表面上看对一个非财务部门的员工来说似乎不那么重要，但懂一些财务知识实际上是非财务部门员工增加职场竞争力的一个重要途径。因为了解企业的财务报表和关键财务指标，能让你更清晰地看到你的工作、你的部门在企业运转中扮演的角色，把握好工作的重点，从而能以更高和更广的视角去理解、分析和处理问题，展现出与众不同的洞察力、商业敏锐度和格局观。仅仅试想一下，当你身边的同事对什么是流动比率、库存周转率抓耳挠腮的时候，你能头头是道地讲解给他们听，并分析出这些关键财务指标对工作的影响，这是不是会让大家对你刮目相看。但对众多具有数字恐惧症的职场人来说，财务问题让人一想到就头晕眼花，颇有“难于上青天”的感觉。虽然我没有直接从事过财务类工作，但在大学曾经学过几门财务课程，工作后利用业余时间考过了CFA一级和二级，对基本财务知识还是有所了解，也比较能理解非财务专业对学习财务的痛点，今天就和大家分享一本财务小白一看就懂的入门级通俗读物《给创业小白的财报书》。虽然书名说是写给创业小白，但内容却适合每一个财务小白。特别对职场中的财务小白来说，这是一本轻松快速了解关键财务知识，并将这些财务知识应用到企业日常管理运营的入门读物。它没有财务类教科书复杂的术语解释、枯燥的文字和让人眼晕的满篇数字，作者力求用最贴切的类比、最清晰的解释和最通俗的文字说明一个企业的关键财务信息及其对企业运营的影响。本书作者美国人道恩.福图普鲁斯曾任花旗集团零售银行副总裁、曼哈顿国王学院商业副教授、纽约大学兼职教授。他还是一位卓越的连续创业者，创建了帮助小企业运营的网站----最佳小生意助手网站Best Small Biz Help.com。他既拥有丰富的实战经验，又了解怎样从教学的角度将生硬枯燥的财务知识以生动形象的形式展示给患有数字恐惧症的财务小白们。读完这本书，你不会成为一位财务大师，但你一定会对你的工作，你的部门和你的企业有更深层次的认识和更敏锐的洞察力。1、企业运营的三张关键财务报表损益表，现金流量表和资产负债表是企业运营的三张关键财务报表。这三张财务报表反映了企业运营的关键信息，是考察和评价一家企业的重要指标。但对大多数小白来说，不要说了解这三张报表里的具体指标，就是看到这三张报表的名字都让人头痛。为了让读者轻松理解三张报表的作用，《给创业小白的财报书》做了一个非常形象的类比：想一想汽车里的仪表盘。上面有车速表、油量表与机油压力表。这些仪表是用来测量汽车行驶时的各项指标。它们向你提供了一些关键信息。譬如你的速度有多快、你的邮箱还剩下多少汽油以及发动机的状态怎样。如果其中一个仪表无法运行，或者你根本看不懂这些数据的话，那么很快你就会收到一张“牛肉干”（交通违章罚单），也可能遭遇汽车抛锚，甚至发生交通意外。同样，你的财务仪盘表上也有这么三个仪表----净损益表、现金流量表和资产负债表，你需要读懂他们才能经营好你的企业。损益表就好像汽车的时速表，告诉我们企业目前的盈利状况。行驶中的汽车如果突然发生非正常的速度变化，一定是某个地方出了问题，需要仔细检查以避免事故发生。同样，企业运营中盈利如果突然出现上涨或下降，也一定是因为企业运营或外部环境中的某个环节发生了改变，找到改变的原因对企业持续盈利至关重要。现金流量表就好像汽车的油量表，反映企业的现金存量有多少。现金之于企业就好像汽油之于汽车。没有汽油，汽车就跑不起来，同样，缺乏现金，企业也无法运营。资产负债表就好像汽车的油压表，反映企业在某个时间点的整体健康状况。以上三个贴切的类比一下拉近了小白们和财务报表的距离，原来财务报表也不是那么深奥难懂，对吗？只要稍加联想和类比，任何人都可以理解财务报表到底在说什么。就像学开车我们需要看懂汽车仪表盘一样，在职场中，我们也需要看懂财务报表上的关键信息，否则就好像蒙上眼睛开车，结果可想而知。接下来，我们就分别来看看三张财务报表和它们涉及的关键指标2、损益表损益表回答的关键问题是：-企业是否赚钱了？-赚钱或亏欠是因为收入多/少，还是因为成本低/高？损益表里有三类项目：收入、支出和利润。每个项目下又有细分，且不同企业细分项目会有不同。作为非财务专业非财务岗位的小白们，只需要了解下面这个重要的公式就能把握损益表的精髓：损益表损益表损益表的最后一行，纯利润，反映了一个企业的盈亏状况，是管理层和投资人最关注的指标之一。其实作为公司的一份子，每一个员工都应该关注公司的利润，因为这不仅关系着公司的生死存亡，也关系着你作为公司一份子的生存、发展和繁荣。不过如果问十个员工，估计八九个都会对自己公司的利润情况一脸茫然。这种只顾自己一亩三分田，事不关己高高挂起的态度是职场上最具毒害性的态度。它让你的视野变得狭窄，格局越来越小，抓不住重点，更把握不了趋势，最后自己把自己困死在你的“职责范围内”。除了纯利润，还应该重点关注的一个指标是毛利。毛利是收入减去产品直接成本后的利润。企业的运转是靠毛利而非纯利润，因为毛利是用来支付运营企业的各种直接和间接费用，比如员工的工资，办公室的租金，市场营销费用等，如果产品或服务的毛利太低，就无法支撑企业的正常运转。不同行业毛利率相差很大。一般来说，生物医药、酒业和软件行业的毛利率较高，最高可达95%以上。而连锁超市、煤炭行业的毛利率较低，最低可以是负数。虽然每个行业毛利率相差很大，但如果想维持企业的正常运转，一般来说25%左右的毛利率是一个理想的参考。3、现金流量表维持汽车前进的燃料是汽油，维持企业运转的燃料就是现金。耗尽汽油汽车无法前进，耗尽了现金企业面临的结局就是破产。是的，让企业破产的不是净利润亏损，甚至不是毛利亏损，而是现金流耗尽。现金流量表的主要作用是反映公司短期生存能力，特别是缴付帐单的能力。它报告了一家公司在一定时期内经营活动、投资活动和筹资活动的现金流入和流出情况，是反映一家公司经营是否健康的证据。现金流量表的基本架构如下：现金流量表现金流量表初识财务报表的小白可能会问：现金流量表里很多项目和损益表里的项目好像是雷同的呀，比如说损益表里的收入和现金流量表里的“销售产品/服务收到的现金”不就是一个意思嘛，损益表里的成本和现金流量表里的“购买原材料/劳务支付的现金”不也差不多，为什么还要分两张表来做？这个问题问得好。之所以分两张表来做，是因为在财务报表中，收入和现金并不是一回事。损益表的编制一般遵循的是权责发生制会计，即凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。而现金流量表的编制是以收付实现制为基础的。所谓收付实现制，又称现收现付制或现金制，是与权责发生制相对应的一种会计基础，它是以实际收到或支付现金的时间来确认会计期间的收入和费用。举个栗子，一位销售人员在5月份销售了10万元的产品给客户，但是客户分了两次，分别在6月和7月各支付了一次5万元的现金给企业，那这10万元的销售收入，应该计入5月的损益表中销售收入一栏，但两次5万元的现金流入，应该分别计入6月和7月的现金流量表中“销售产品/服务收到的现金”一栏。理解了现金流量表，就能明白为什么损益表上显示利润为正，但是企业仍然有可能破产，因为收入和现金的发生不一定是同步的，销售虽然发生了，但是现金没有收到，一旦企业面临现金短缺，就会处于破产边缘。所以我们常说在企业运营中，“现金为王”。4、资产负债表如果你对机油压力表置之不理的话，发动机会停止转动，而你的汽车随之也会“嘎”的一声停下来。如果你对资产负债表置之不理的话，你的企业也是这种下场。资产负债表主要涵盖了企业资产和负债的信息，衡量的是企业在某个时间点上的健康状况。如果企业的负债过多，随时可能发生资不抵债的情况，危及企业存亡；但如果负债过少，又有可能是企业的资金利用率不高，没有充分发挥债务的杠杆作为为企业创造价值。所以企业资产和负债的平衡关系到企业能否健康、高效地运转。资产负债表的构成如下：资产负债表资产负债表关于资产负债表的重要公式是：所谓资产，就是企业所拥有的未来可以为企业创造价值的资源。在1年内可以转换为现金的资产是流动资产，例如现金、存货、应收账款等。在1年内无法轻易转换为现金的资产是固定资产，比如厂房、设备等。负债也分为流动负债和长期负债，在1年内需要偿还的是流动负债；偿还期限大于1年的是长期负债。资产和负债的差额就是企业的所有者权益，亦即股东权益，是投资于企业的股东对企业资产的所有权。企业创造价值的能力很大程度上取决于企业所拥有的资产的种类、质量，检视资产负债表中的资产项，可以评估企业自身是否拥有较强的价值创造能力；企业正常运转的能力受其债务情况的影响，通过对企业短期和长期负债的审查，能发现企业运营中的风险，从而做好充分的准备和应对措施。所以说，资产负债表是诊断企业健康状况的重要工具。5、一些关键指标了解了三张重要的企业财务报表，更进一步，认识一些财务关键指标将有助于我们深入理解财务报表和财务指标对企业运营的意义。企业的关键财务指标一般分为四大类：盈利能力指标、营运能力指标、偿债能力指标、和企业发展能力指标。这四大类财务指标分别从四个不同的角度对企业的运转情况和健康程度进行评价，以下精选一些关键的指标做介绍：1）盈利能力指标净利率是指企业的净利润与净收入的比率。它是衡量企业经营效率的指标，反映企业管理者通过经营获取利润的能力。净资产收益率又称为股东权益报酬率，它衡量企业对股东投入资本的利用效率。企业的净资产即为股东权益，是总资产和总负债之差。2）运营能力指标存货周转率是企业一定时期销货成本与平均存货余额的比率。用于反映存货的周转速度，即存货的流动性及存货资金占用量是否合理，促使企业在保证生产经营连续性的同时，提高资金的使用效率。总资产周转率是综合评价企业全部资产的经营效率的重要指标。周转率越大，说明总资产周转越快，反映出销售能力越强。3）偿债能力指标资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债筹得的，是评价公司负债水平的综合指标。从债权人的角度看，资产负债率越低越好，这样他们借出的资金会相对比较安全，能按时收回本金和利息。从投资人即股东的角度看，当企业全部资本利润率高于借款利息率时，负债比例越大越好，因为债务这种相对便宜的融资方式可以给企业创造更高的价值。一般来说，企业的资产负债率在40%-60%之间为宜。流动比率用来衡量企业的短期偿债能力，即流动资产在短期债务到期以前，是否可以变为现金用于偿还负债的能力。比率越高，说明企业短期偿债能力亦越强；反之则弱。一般认为流动比率在2以上是比较安全的。4）企业发展能力指标销售收入增长率反映的是在一段时间内销售收入的增长程度。《给创业小白的财报书》足以让一个职场财务小白快速入门。企业财务不是只是财务部会计的工作，每一个在企业中生存和发展的个人，都应该掌握一些基础的财务知识，这将帮助你从一个全新的角度审视自己在企业中的位置，以更全面、深入的思维方式去思考和解决问题，把握趋势和机会，增加自己的职场竞争力。

一份给创业小白的财报考试题（附答案）

前两天，王首富的一个小目标，在朋友圈掀起了无数巨浪。王首富说，要赚钱成首富啊，先定一个小目标吧，比如赚一个亿；小鹿说，要实现这一个亿的小目标啊，先学会简单地看财务报表吧。然而，我虽然说是财经院校毕业的，但是财务知识仅限于“有借必有贷，借贷必相等”，当年那堂《中级财务》上的我是就要吐血而亡，空有一颗拥有小目标的心了，谁知天无绝人之路，晚上逛书店看到《给创业小白的财报书》，作者是道恩·福图普鲁斯，最佳小生意助手网站的创始人，曾成功推出八十多家企业与产品线，小微企业管理专家。他发现绝大部分创业公司死于管理混乱，而非资金短缺，由于财务报表是创业者至关重要的管理工具，所以他用大量的案例来教我们解读财务报表（画外音：比《中级财务》好看多了），里面也有很多超级实用的妙招（比如教你如何向客户要钱等）。本书适合人群：创业者、小微企业的老板、会计师、营销及销售人员。向大家推荐这本书的理由是：我虽然不是财务出身，但我能看懂里面的内容，看完了虽然还是不会做财务报表，但我在看财报时也能看的津津有味。在这本《给创业小白的财报书》中，作者将公司比作一辆汽车，财务报表就是这辆汽车的仪表盘，财务仪表盘上有三个仪表——利润表、现金流量表和资产负债表，这三张表测量了企业运营时的各种指标，这些信息能让你及时作出明智的决策，让你的企业如同保养良好的车子一样劲力十足。下面开始做题目咯～一、名词解释1、利润表：也被称为“收益表”、“损益表”，它揭示了一个企业是盈利、收支平衡还是亏损。2、现金流量表：顾名思义，就是衡量企业现金出入的流动状况的表格。3、资产负债表：记录了公司自创立以来所发生的所有未偿还贷款、借款或债务，公司全部资产的价值，以及资产净值。4、盈亏平衡点：当净收益既不大于零也不小于零时，也就是净收益为零时的平衡点。二、简答1、能够使企业恢复盈利能力的三种途径是什么？a. 提高产品单价，但前提是客户愿意为它买单；b. 通过重新设计产品来降低销货成本；c. 如果售价无法高到足以涵盖销货成本加上45%的加价，请把产品下架。2、利润表中有哪些内容？a. 顶行—净收入，是指销售额减去所有折扣后所得，记录了每月的销售额；b. 第二行—销货成本，这是创造可供销售的制成品所需的直接成本，包括人工成本与直接材料成本。注意，商品定价不得低于销货成本的145%，否则公司不值得经营。如果这样的价位在市场上不被接受，可以考虑让产品下架；c.第三行—毛利率，毛利率是减去运营费用之前的利润，在这里各位老板们需要注意的是毛利率不能低于净收入的30%，这样才有足够的钱支付固定费用和可变费用。毛利率需要每个月进行测量，非常重要，企业盈利的关键就在于提高毛利率，在《给创业小白的财报书》中，作者罗列了5种提高毛利的方法，理论很基础，但是在实际操作中需要用到老板们的魄力和决心；d.固定费用是指租金之类的费用，并不随着销售量变化，尽量要把固定费用降到最低，并且不得超过每月净收入的20%；变动费用是指营销之类的费用，客户越来越多，变动费用也会不断走高，要尽量把这部分的费用控制住净收入的20%之内，避免失去控制；e. 税前利润，是指从净收入中扣掉除税金之外的所有成本之后的小计；f. 净收益，指从净收入中扣掉所有成本的小计，净收益是企业的盈亏底线，长期生意兴隆的关键是每个季度的盈亏数字始终大于零。3、如何利用现金流量表向客户讨钱？现金表是企业的血液，持续良好的流入现金大于流出现金会使业务蒸蒸日上。利用现金流量表来向客户讨钱也是企业日常的一项重要内容。现金流量表包含四项内容：期初现金（原始的钱）、流入现金（客户付款）、流出现金（支付费用）、期末现金（最后剩的钱），以月份为单位，在月初就做出相应的措施。a. 师出有名——首先要了解行业内的应付帐款的政策标准，然后以这些作为基准；b. 白纸黑字——注意要在合同与发票中以书面形式传达应付帐款政策；c. 速战速决——向客户交付完产品或者服务后，在同一天把发票送出去，不要拖延，利用发票来强调客户收到的价值；d. 反馈及时——要获得客户已经收到发票的书面确认；e. 注意要点——在现实中，我们作为客户会跟供应商洽谈账期（在约定的期限内付款），用来缓解自己的资金压力；同时对供应商来说，落袋为安，现金是最重要的，道恩从中发现，在与供应商的洽谈中，全额付款、现金付款、提前付款往往可以为自己带来折扣优惠，有时候的折扣力度还不小，所以我们在与供应商沟通时，可以试着谈判一下折扣力度。4、资产负债表是什么？资产负债表可以反映企业在某个时间点的健康状况，它记录着一切，包括产品决策、定价决策、营销与销售活动、现金流管理实践、支出费用、债务决策以及投资决策等结果。其实顾名思义就是记录了资产和负债，在这张表里我们可以看出很多东西，这张表也是企业立足于社会的根本，我们所做的任何努力都是为了让这张表变得更加好看而已。三、论述题1、请论述利润表、现金流量表与资产负债表的关系。把企业比作一辆汽车，利润表是企业的时速表，现金流量表是企业的油量表，资产负债表就是企业的油压表，这三张表足以反映企业的健康状况。利润表显示了企业是盈利还是不赚不赔，还是出现亏损，经营者应该每个月审核利润表；现金流量表是用来测量在运营中流进与流出的先尽量，此间可以了解到企业是否能应付下个月或下个季度的开支，应该每周查看；资产负债表记录公司自创立以来的全部经营业绩，创业者的目标应该是增加资产净值，这张表每个季度都要审核。这三者的关系是相辅相成、缺一不可，如果要做到企业财务健康，创业者需要合理使用利润表、现金表与资产负债表，从而让他们能够合而为一、融会贯通。以现金交易的付款方式出售产品或服务、依据支付条款的付款方式出售产品或服务、收回应收账款、以按期付款来支付开支、使用信用卡支付费用、贷款、还贷等这些基本的商务交易涵盖了一家企业可能出现业务的75%。我们以现金交易的付款方式出售产品或服务为例，当你出售产品后，你收到客户的现金，然后利润表中增加了利润、现金表中现金情况得到改善、资产负债表中的现金、库存、潜在的所有者权益都发生了变化，长此以往，财务状况会非常健康。让客户现金付款也是我们小企业要追求的目标，在这本《给创业小白的财报书》里，作者给到我们很多实用的建议。

通过看财报，分析财务自由之路

“他们玩啊笑啊，直到日落。‘生活不是很美好吗？’弗洛格说。”我坐在河边的草地上，在落日的余晖下给儿子讲着故事。“师姐，我觉得财务自由的生活最美好。”一同出游的师妹唐娟说。“想财务自由啊？先做个财务报表看看，离自由有多远！”我笑着调侃道。旅游回来不久，我就收到了唐娟的邮件，邮件的内容是她家7月份的收支明细，让我帮着分析分析。财务报表是什么？按照唐娟的理解，财务报表无非就是记账表，最后看看收支是否平衡，结余有多少……过去的我也是那么想的。直到我开始炒股，需要通过财务报表来看一家公司的经营状况；直到我读《穷爸爸富爸爸》系列丛书，里面反复强调现金流、资产负债；直到我用《给创业小白的财报书》来学习如何看懂财务报表，才明白财报的意义究竟是什么。《给创业小白的财报书》的作者道恩·福图普鲁斯，目前是曼哈顿国王学院的商业副教授，曾担任花旗集团零售银行的副总裁，拥有二十多年“华尔街商人”的从商经验，一直是一位连续创业者。选读这本书的初衷，不仅仅是因为作者的光鲜履历，更多的是因为封面的那句“只要识字就能读懂的财报书”。《给创业小白的财报书》将公司比喻为一辆车，财务报表是这辆车的仪表盘：净损益表就像时速表，现金流量表就像油量表，资产负债表就像油压表。全书共十章，前八章讲解了三个最重要的导航工具：净损益表、现金流量表和资产负债表，包括它们的测量目标、运作原理以及如何运用这些数据来发现机会和管控风险。第九章分析了净损益表、现金流量表和资产负债表之间的相互关系。第十章是对连续创业家诺姆·布洛茨基的专访内容，帮助我们再次温习了全书的关键点。很多时候，生活中的道理都是相通的。在通往财务自由的路上，公司更像一辆跑车——速度快但风险高，而我们自己像辆家用车——速度有限且性能也有限；无论哪种车都需要仪表盘——财务仪表盘。下面，以唐娟家为例，让我们一起边学习财务报表边分析如何实现财务自由。先说说唐娟家的情况：唐娟，已婚，未育。夫妻二人都有相对稳定的工作，但收入不高。两人都受过良好的教育，除了本专业之外，业余爱好也不少。唐娟闲暇时写点文章，偶尔发表有些外块。她的先生，博士在读，喜欢摄影、旅行。目前，两人在二线省会城市生活，自有住房一套，贷款购入。1.观察净损益表——寻觅利润的动向“净损益表显示了该企业是否盈利。如果净收益或盈亏底线大于0，则表示企业有所盈利；相反的话，那么企业正在赔钱。”从唐娟家7月净损益表可见，小两口不是月光族，家庭处于盈利状态。净损益表就像时速表，净收益越高，实现财富增值越快。从唐娟家的情况来看，还需要努力提高净收益。经营的过程中，不仅仅有收益，还要面对风险。“多样化的客户群使收入更加具有可预测性，也使风险均等分布。”这是书中对于避免利润重挫的建议。以唐娟来说，她在某事业单位做着文职工作，清闲而稳定。在这样的稳定里，唐娟有些时候是焦虑的，因为走出这份工作，会发现自己在就业市场毫无优势。唐娟的情况犹如小企业的盈利主要依赖单一大客户，一旦这位客户离开，小企业就面临生存危机。因而，是唐娟该思考如何规避风险做出改变的时候了。2.管理好你的现金流——多多益善“现金之于企业如同血液之于你的身体。破产的定义就是指耗尽资金——不是净收入，也不是利润，而是现金。现金管理是维持小企业生存下去的至关重要任务。现金就像是你汽车里的燃料——使你的企业运转下去的燃料，一切开支都由现金来支付。”对于普通家庭来说，现金是维持生活的基本要求，所谓的穷困潦倒、举债度日都是没有管理好现金流：要么是流入现金太少或没有，要么就是花费过度造成流出现金太多。“现金与净收入并非同一回事”——《给创业小白的财报书》告诉我们，并且书中分析了造成净收入与企业银行账户上的现金存在差异的原因。7月份，唐娟家的流入现金就与净收入不相等，造成这一差异的原因是唐娟有一篇稿子没有如期收到稿费。被拖欠款项无论对于企业还是个人，都不是好现象。对于企业来说，如何解决这个问题，书中给出了很多建议，也有些内容值得个人借鉴，篇幅关系，在此不赘述。唐娟家距离实现财务自由还有多远呢？要实现财务自由，家庭资产产生的被动收入要等于或超过日常开支。根据唐娟家7月的现金流量表，家庭资产的被动收入为1000元，而现金流出是8680元，去掉不是经常产生的费用（购置手机和就医），日常支出是5680元。按照唐娟家目前的消费水平，要实现财务自由，至少还需要被动收入4680元（=5680-1000）。上图是在《穷爸爸富爸爸》系列书中多次提及的现金流象限图。E代表雇员(Employee);B代表企业主(Business owner);S代表自由职业者(Self-employed);I代表投资人(Investor).大多数人都靠工作的收入生活，位于现金流象限的左侧，包括雇员和自由职业者。而企业主和投资人从自己的企业或投资中获得现金流，他们位于现金流象限图的右侧。显然，在现金流象限图右侧的人更容易获得财务自由。唐娟家没有实现财务自由的问题是被动收入太少。结合唐娟家的实际情况，可以进行如下努力：（1）学习投资：具体包括投资于基金、股票、债券及有潜质的公司等。（2）发挥自身特长：唐娟善于写作，可以通过出书带来版税收入；唐娟的先生是理工科博士，可以考虑申请专利带来专利收入。（3）唐娟可以将自己的作品在网上发布，如果得到认可，会在网络渠道获得广告和粉丝赞赏的收入。（4）在适当的时机购入房屋出租，一方面带来租金收入，另外一方面可资产保值。3.资产负债表——衡量价值所有者权益=总资产-总负债“资产负债表衡量的是企业所持有资产价值与其所负债务价值之间的相对关系。”我们经常听到的资不抵债，就是从资产负债表得出的结论，如果一家企业的资产负债表显示资产小于负债，就如同汽车机油压力表提示压力过低，如果置之不理，企业将陷入泥潭。资产分为流动资产和非流动资产；负债分为流动负债和长期负债。对于家庭来说，长期负债一般是购房贷款；信用卡刷卡消费计入流动负债中的信贷额度。从唐娟家的资产负债表来看，总资产高出总负债接近一倍，维持家庭持续运转没有问题。但是能带来被动收入的资产过少，要早日实现财务自由，还得在配置资产方面多考虑。《给创业小白的财报书》的作者用自己十年前购买公寓为例（见上表），说明所有者权益与时间是如何相互影响的。作者十年前以125，000美元在纽约购入的一套公寓，其中首付为25，000美元，向银行贷款100，000美元。现在，公寓升值为225，000美元，未还清的银行贷款为50，000美元。可见，随着房价的上涨，作者的所有者权益从25，000美元上升为175，000美元。需要提醒的是，上述是在房价上涨周期持有房产带来了资产的增加。但是，房价并非会一直上涨，也会经历不变或下跌。另外，持有房产还会有物业费、维修费甚至房产税等费用，一套自住而无法出租的房屋，对于一个家庭来说可能更多的是一项负债，这是《穷爸爸富爸爸》中反复强调的。因而，不要因为可以避税等原因被中介诱导买入价格过高的房子，一旦家庭收入受到冲击，很容易发生因无法还贷而被收回房屋的情况。“资产负债表记录了企业的资产与负债，与我们个人生活的资产负债表相差无异；它显示了企业在其经营期间的累积，以及最终测量了企业的净值。”从财务自由方面来说，资产就是不用工作就能把钱放进口袋里的东西（资产产生被动收入），而负债则是从口袋里把钱拿走的东西；资产和负债相减，就是你的家庭目前的净值。财务报表是不是没有想象中那么难理解！这是阅读《给创业小白的财报书》带给我的感受。通过学习财务报表，我们很清晰的得出要实现财务自由需要从这四个方面入手：1.提高自己的盈利能力，争取早日完成资本的原始积累；2.提高自己的财商，用资本带来被动收入；3.管理开支，避免不必要的奢侈浪费；4.制定合理的债务策略，提升债务回报率；5.有机会的时候，创业吧！从事现金流象限图右侧的行业更容易获得财务自由。除了上述建议，还倡议唐娟：从现在开始，让自己的财富的作用尽可能的发挥出来，逐步走向财务自由！《给创业小白的财报书》里面还有很多针对创业者经营的建议，当我成为创业者的时候，会重新开启这本深入浅出的参考书。

创业小白的华丽转身

说到做财务，大多数人的反应都会认为财务人员的数学学得很好。事实并非如此，数学用到财务上知识点既不高难也不深奥，做好财务最主要的其实是做好“表姐”、“表哥”。财务人员总是会深陷于各种浩瀚的“表”的海洋，而最终所有像小溪流一样的表格都会服务于最顶端的三张表《浄损益表》、《现金流量表》、《资产负债表》。这是用于公司老板决策的三张主表，它们也像一个女性的三围一样，真实表现出公司的内在。大多数创业者多是其所在领域的精英，他们在掌握了一流的技术之后开始创业，但遗憾的是他们大多都是“表盲”。首先他们会被一大串难以读清楚位数的数据看花了眼，然后被各种专业术语弄晕了头，最后只得向这些表格投降，把它们交给财务部门或者理财顾问，自己甘愿在这个领域做一枚创业小白。作为美国卓越的连续创业者，曾任花旗集团零售银行副总裁，曼哈顿国王学院商业副教授，纽约大学兼职教授，最佳小生意助手网站的创始人的道恩•福图普鲁斯给创业小白们量身定做了一本如何解读财报表的书《给创业小白的财报书》。这本书用有趣生动的比喻，把经营企业比喻成驾驶汽车，财务报表就是这辆汽车的仪表盘，会计师只能是汽车的维修工，创业者才是驾驶员。不懂财务报表的创业者管理企业无异于盲人骑瞎马！而财务报表与汽车上的仪表盘的异曲同工之处在于，浄损益表就像时速表，现金流量表就像油量表，资产负债表就像油压表，如果你看不懂财务报表就像无证驾驶一样的危险。于是，你就像一个初学驾驶的新手，在兴趣盎然的学习中不仅不知不觉间就克服了对数字的恐惧，而且还会巧妙地利用这些数据来发现机会，管控风险，以及预测今日的决策会在将来给企业带来怎样的后果。最终你会兴奋地发现，经营小企业的过程除了自己专业领域带给自己的成就感外，也会在掌控企业的未来中获得无穷快乐，因为你拥有实现企业盈利的经营策略。《给创业小白的财报书》一共分十章。第一章的宗旨是让小白们除了“破产”和“富翁”之外还能认识更多的财经词汇。就像初学者沿着公路驾驶却看不懂路标一样，财务报表上的数字就如同限速标识一样，这个标志不需要传递所有信息—你知道他的意思，尤其受到过超速罚单，便会对它刻心铭骨了，标志牌虽小，但意义非凡。财务仪表盘上的那些数字也大致如此。对小白而言，需要根据数据做出相应的日常经营决策，所以了解报表上数字的细微差别并进行必要的校准是不可或缺的。认真学习第一章，明白财报表之一的《浄损益表》里关于姓“毛”与姓“净”的财务术语差异，对于看懂报表至关重要。比如姓“毛”的毛利润，毛收益都意味着你所看到的数据是尚未扣除开支或折扣的，而姓“净”的净收入，净收益则意味着这些数据已经扣除了特定的开支。《现金流量表》里来自经营活动的现金是你开动汽车的优质燃料。《资产负债表》里资产净值为正数是你所追求的目标。经过第一章对财经术语的有了基本了解后，接下来的七章，你就能更深入地了解到三大财报表的精髓。第二章到第四章用三章来讲解《浄损益表》；第五章第六章讲解《现金流量表》；第七章和第八章讲解《资产负债表》。每一张表的相关章节里都会详细介绍这张表的作用和如何运用。有时是一些生动有趣的例子，有时是形象直观的图片，有时是目标清晰的标题，多样化的财报表剖析方式让枯燥抽象的三张表变得妙趣横生。尤其在每一章的结尾处还会有关键点的解析，帮助小白们总结这一章里需要重点理解和关注的部分，让小白们不仅对琐碎的管理问题清晰起来，也学到很多超级实用的妙招。真是处处可见作者的细致的心思和丰富的经验。当你有幸读到第九章，你就会惊喜地发现三张表如果已经理解了，那么这三张表之间的关系你也就能轻易玩转，甚至还可以做一些简单的报表分析以辅助你更准确地了解到你公司的财务状况。那么，恭喜你，你已经从创业小白华丽转身，可以成功地当“小黑”了，当然，这只是开玩笑。毕竟这本来就是一本关于“只要识字就能读懂的财报表”的书。第十章是《街头智慧》的专栏作家诺姆.布洛斯基的专访。这一张虽然跟财报表的标间关系或构架关系不大，但它是来自于一位经验丰富的资深财经人士的专业恳谈。他的经验之谈是一笔可以让你在今后的经营过程里避开陷阱的宝贵财富。《给创业小白的财报书》里用一些就像第一次做菜的人不知道如何掌控所需调料一样，循循善诱地具体告诉你关于让企业正常运转并非依靠收入而是依靠毛利率；永远不要让流动负债的增长速度超过流动资产；合理的投资组合不能有一个客户占据公司净收入的15%以上，否则公司容易因为一个占比重的客户的变动而陷入困境；所有产品或服务的毛利率均必须至少不低于净收入的30%或者销货成本的45%等金玉良言，让初涉财报表的小白们有一个可以对比的标准，同时也学习到很多让公司良性运转的好方法好策略。作为一名资深财务工作人员，尽管这三张表一直跟我关系亲密，但我仍然觉得这是一本非常不错，非常值得推荐的财报表入门书书。

老司机教你如何开车上路

作为一个对数字极为不敏感的人，一个财务“小白”，我一直认为财务报表是会计为应付税务检查所做的例行报表。加上社会上流传的“合理避税”、“报表造假”等说法，更坚定了这一认识，更让人感觉资产负债表、现金流量表和利润表是粉饰太平、违法犯罪的工具。直到我读完老司机花旗集团零售银行副总裁道恩•福图普鲁斯的《给创业小白的财报书》才明白，财务报表并不是想象中的样子。财务报表是企业所有经济活动的综合反映，提供了企业管理层决策所需要的信息。认真解读与分析财务报表，能帮助我们剔除财务报表的“粉饰”，公允地评估企业的决策绩效。而这本书更是以汽车为喻，生动形象地解释了三大报表，分析其中的窍门，清晰地勾勒出企业盈利的路线图。如果将企业比作行驶的汽车，那企业的管理者就是这部车的司机，而企业内各种报表就相当于车里的仪表盘，它随时反映着整部车的车况。作为一名优秀的“司机”，既要率领自己的团队，沿着确定的路线，穿过重重险阻，安全抵达目的地，又要随时做好应付各种意外情况的准备，确保车况的正常与稳定。特别是对于创业者，一定要养成经常看仪表盘的习惯，结合公司的发展策略和发展背景，读懂仪表盘数字背后的涵义。随时查看时速：净损益表是利润增长的关键。净损益表不同于损益表，直接反映出企业的盈亏状况，是管理层和投资人最应该关注的指标。对于企业管理人员特别是创业者而言，能否实现盈利关乎企业正常运作和持久发展，如果毛利率太低，就无法实现这一目标。而提高毛利率的方法有两个：降低成本和高利多销。这也是提高净收入的不二法门。作者反复强调，所有产品或服务的毛利率必须至少不低于净收入的30%或者销货成本的45%，这样才能确保企业的每笔生意都是赚钱的。作为时速表，管理人员要每月检查，根据产品周期随时调整车速，确保车子维持健康态势。随时紧盯油量：现金流量表是衡量企业现金出入的流动状态的表格，就像汽车油量表，直接反映企业的现金存量。油量的多寡决定了车子行驶的距离，所以如何减少油耗、随时加油，还要加好油，就显得非常重要。营业收入是97号汽油，品质高且耐烧；银行贷款、吸引投资等措施是95号汽油，实用且应用广泛；发票策略、收款策略、信用扩展等策略，则是节油的良方。油是汽车的血液，现金则是企业的血液，控制好现金才能确保企业健康发展。一旦现金枯竭，必将给企业带来严重损害，直至破产。随时注意油压：油压表监控者汽车的机油压力，是诊断车子整体健康状况的重要指标。资产负债表就承担了这种角色，它记录了公司自创立以来的全部经营业绩，能够简要说明企业在某个时间点里的健康状况。确切的说，资产负债表衡量的是企业所持资产价值与其所附债务价值之间的相对关系。资产负债表由三部分组成：资产、负债、所有者权益。资产包括流动资产和固定资产，负债包括流动负债和长期负债，总资产减掉总负债就是所有者权益。因此，资产净值为正数才是企业管理者追求的目标。确保资产净值处于正数状态的方法也有两个：提高资产价值和减少负担债务。当然，仅仅观察单个表盘是片面的，无助于车子整体的前进。企业管理者要将三者融会贯通，合而为一，认真地观察，查找内在规律，及时发现问题，采取有效措施，使汽车安全顺畅地行使在通往成功的道路上。