人民银行会计国库业务操作实务

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第一章 会计岗位业务范围及管理权限

一 会计主管

二 同级副职

三 综合员

四 检查辅导员

五 结算管理员

六 事后监督检查员

七 电子计算机系统管理员

八 接柜员

九 录入员

十 复核员

十一 联行录入员

十二 联行复核员

十三 同城票据清算员

十四 同城清算复核员

十五 电子联行录人员

十六 电子联行复核员

十七 有价单证及重要空白凭证管理员

十八 财务会计

第二章 会计核算操作流程及图示

一 现金支票

二 转账支票

三 银行汇票解付

四 银行承兑汇票再贴现

五 汇兑业务

六 电子联行业务

七 联行转汇业务

八 联行对账业务

九 再贷款发放

十 再贷款归还

十一 再贷款扣收

十二 再贷款转逾期

十三 同城票据清算退票业务

十四 货币发行与回笼

十五 金银业务

十六 联行来账错误报单

十七 账务记载错误

十八 行政经费垫付

十九 行政经费垫付款扣回

二十 费用支出

二十一 罚没收入

第三章 业务管理

一 日初开机

二 日终处理

三 月终处理及账表打印

四 账务管理

五 计息处理

六 年终处理

第四章 会计报表

一 月报表

二 季报表

三 决算报表

第五章 国库会计业务操作规程

一 会计科目

二 会计凭证

三 会计账簿

四 会计报表

五 国家预算收入的收纳与报解

六 国家预算收人的退库

七 库款的支拨

八 对账与年终决算

九 限额拨款的年终结算签证

十 国家债券发行 兑付的核算

十一 会计凭证、账簿、报表的整理与装订

十二 会计国库档案的管理

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