中国税制概览(1999年版)

书籍目录

目录

一、中国现行税制体系概况

（一）税种设置

（二）税收立法

（三）涉外税收

二、增值税

（一）纳税人

（二）税目和税率

（三）计税方法

（四）免税和减税

（五）出口退税

（六）纳税期限和纳税地点

三、消费税

（一）纳税人

（二）税目和税率（税额标准）

（三）计税方法

（四）免税和退税

（五）纳税期限和纳税地点

四、营业税

（一）纳税人

（二）税目和税率

（三）计税方法

（四）免税和减税

（五）纳税期限和纳税地点

五、企业所得税

（一）纳税人

（二）计税方法

（三）免税和减税

（四）纳税期限和纳税地点

六、外商投资企业和外国企业所得税

（一）纳税人

（二）计税方法

（三）免税和减税

（四）纳税期限和纳税地点

七、个人所得税

（一）纳税人

（二）征税项目 税率和计税方法

（三）免税和减税

（四）纳税方式 纳税期限和纳税地点

八、资源税

（一）纳税人

（二）税目和税额标准

（三）计税方法

（四）免税和减税

（五）纳税期限和纳税地点

九、城镇土地使用税

（一）纳税人

（二）税额标准

（三）计税方法

（四）免税和减税

（五）纳税期限和纳税地点

十、城市维护建设税

（一）纳税人

（二）税率

（三）计税方法

（四）免税和减税

十一、耕地占用税

（一）纳税人

（二）税额标准

（三）计税方法

（四）免税和减税

（五）纳税期限和纳税地点

十二、固定资产投资方向调节税

（一）纳税人

（二）税目和税率

（三）计税方法

（四）免税和减税

（五）纳税期限和纳税地点

十三、土地增值税

（一）纳税人

（二）计税方法

（三）免税和减税

（四）纳税期限和纳税地点

十四、房产税

（一）纳税人

（二）计税方法

（三）免税和减税

（四）纳税期限和纳税地点

十五、城市房地产税

（一）纳税人

（二）计税方法

（三）免税和减税

（四）纳税期限和纳税地点

十六、车船使用税

（一）纳税人

（二）税额标准

（三）计税方法

（四）免税和减税

（五）纳税期限和纳税地点

十七、车船使用牌照税

（一）纳税人

（二）税额标准

（三）计税方法

（四）免税

（五）纳税期限和纳税地点

十八、印花税

（一）纳税人

（二）税目和税率（税额标准）

（三）计税方法

（四）免税

（五）纳税方式

十九、契税

（一）纳税人

（二）税率

（三）计税方法

（四）免税和减税

（五）纳税期限和纳税地点

二十、屠宰税

（一）纳税人和征税范围

（二）税率和计税方法

（三）免税

（四）纳税期限和纳税地点

二十一、筵席税

（一）纳税人

（二）计税依据

（三）税率和计税方法

二十二、农业税

（一）纳税人

（二）税率和计税方法

（三）免税和减税

（四）纳税期限和纳税地点

（五）农业税地方附加

二十三、农业特产农业税

（一）纳税人

（二）税目和税率

（三）计税方法

（四）免税和减税

（五）纳税期限和纳税地点

（六）农业特产税地方附加

二十四、牧业税

（一）纳税人和计税依据

（二）税率和计税方法

（三）免税和减税

（四）纳税期限和纳税地点

（五）牧业税地方附加

二十五、关税

（一）纳税人

（二）税率

（三）计税方法

（四）免税和减税

（五）纳税期限

（六）保税制度

（七）特别关税

（八）反倾销税

二十六、行李和邮递物品进口税

（一）纳税人

（二）税目和税率

（三）计税方法

（四）免税

二十七、主要税收优惠

（一）农林牧渔水利

（二）能源交通邮电

（三）科技教育文化宣传卫生体育

（四）民政民族

（五）第三产业

（六）环境保护与资源综合利用

（七）区域税收优惠

（八）进出口税收

（九）外商投资企业 外国企业和外籍人员

（十）外交税收豁免

二十八、税务部门征收的非税财政收入项目

（一）教育费附加

（二）矿区使用费

（三）文化事业建设费

二十九、税收征收管理制度

（一）税收执法依据

（二）纳税人和扣缴义务人

（三）税务登记

（四）账簿和凭证管理

（五）发票管理

（六）纳税申报

（七）税款征收

（八）税务检查

（九）税务稽查

（十）法律责任

三十、税务行政复议

（一）复议范围

（二）复议管辖

（三）复议机构

（四）复议参加人

（五）申请与受理

（六）审理与决定

（七）海关复议程序

三十一、税务行政诉讼

（一）诉讼范围

（二）诉讼管辖

（三）诉讼参加人

（四）原告和被告的权利与义务

（五）审理与判决

三十二、财政、税务、海关机构和税收征收管理范围划分

（一）财政部

（二）国家税务总局

（三）省以下税务机构

（四）海关总署

（五）国务院关税税则委员会

（六）税收征收管理范围划分

（七）中央政府与地方政府税收收入划分

附表1中国现行税制体系图

附表2部分年度中国税收收入统计表

附表31997年中国主要税收项目统计表

附表4中国国家税务总局组织机构图

附表5中国税务系统组织机构图

附表6主要参考书和资料来源

内容概要

刘佐，国家税务

总局税收科学研究所

副所长、副研究员，

中国税务学会税收学

术研究委员会委员，

中国税务咨询协会、

中国国际税收研究会

理事，中央财经大学、

东北财经大学、长春

税务学院、中国人民

大学财政金融学院课

座教授，第八届全国

青联委员。1958年生

于北京。1976年高中

毕业后投笔从戎。1984

年从中国人民大学财

政系财政专业毕业后

一直在税务部门工作。

从1988年起，历任财

政部税务总局办公室

副主任，国家税务局

局长秘书室副主任、

主任，国家税务局办

公室副主任，国家税

务总局办公室副主任、

办公厅副主任，后转

而从事税收科研工作。

曾参与许多税收法规

和其他重要税收文件

的起草、修改、编辑

及多部税收专著的编

写工作，对中国现行

税制有较为全面、深

入的研究。

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