安全纳税

作者简介

本书旨在指导纳税人妥善的处理税务问题。有关纳税过程中，如果纳税人对条例理解不到位，或做法不正确，就会给纳税人带来补缴税款，增加滞纳金和罚款支出，或无法享受税收优惠而多交税等等问题，所以，地税局根据近年来发生的案例，总结了1个此类问题，给纳税人提个醒。

书籍目录

一、税务登记1．要及时申报办理税务登记2．税务登记证正本须公开悬挂3．税务登记变更有时限4．税务注销登记应及时5．外出经营须及时报验登记6．未取得营业执照也要办理税务登记7．遗失税务登记证影响大二、发票管理8．消费时莫忘索取发票9．不开发票将受罚10．发票内容要完整填写11．发票必须盖发票专用章12．发票专用章不可混用13．机打发票不得涂改14．企业接受假发票将领罚款15．转借发票要不得16．非法代开发票将受罚17．遗失发票要按规定作废18．故意遗失发票隐瞒收入要受罚19．变更税务登记关键信息时记得办理发票变更20．别把作废的电子发票当废纸三、征收管理21．未按规定设置账簿22．中文记账，必须的23．零收入也要纳税申报24．账户余额不足导致未能按期缴纳税款25．开完增值税发票，莫忘到地税申报26．申请减免税款后未按时申报27．发包或出租应及时报备28．电子申报仍需报送纸质申报表29．无“证照”经营也要申报纳税30．少报收入要处罚31．欠税人出境须清税32．账目混乱，应纳税额可核定33．提供虚假资料要受罚34．12万自行纳税申报不是重复缴税35．不要轻信“电话退税”36．区分个人所得税的三个期间37．公司名称变更要换新的发票专用章38．个税完税证明可查验四、税收救济39．听证申请逾期无效40．申请行政复议须先清缴税款41．行政复议与行政诉讼不可同时申请42．逾期提起诉讼等于自动放弃权利五、营业税43．正确理解营业税纳税义务发生时间44．经费换算收入的常驻代表机构福利费不应忽视45．取得租赁押金也须纳税46．建筑分包款税前扣除须分清对象47．电梯专业维修要缴营业税48．企业之间也存在代扣代缴49．非金融企业也会产生“金融保险业”营业税六、企业所得税50．为员工额外购买商业保险不得税前扣除51．企业向自然人借款的利息支出税前扣除有标准52．符合条件的公益捐赠可税前扣除53．捐赠税前扣除对接受主体有限制54．虚列的工资支出不得税前扣除55．资产损失需要及时向税务部门申报56．企业使用私人车辆发生的费用不能税前扣除57．税收滞纳金和罚款不得税前扣除58．非营利组织除五项收入外不免税59．统一工装的制作费用可税前扣除60．享受税收优惠要及时办理减免税备案61．高危行业安全生产费用可税前扣除七、个人所得税62．企业年金个人缴费部分须纳个税63．取得单位发放实物须缴纳个税64．为员工买商业保险须缴个税65．现金发放的住房补贴和医疗补贴也要缴个税66．个人投资者向其投资的企业借款未还要缴个税67．退休返聘收入须缴税68．个人超标准缴交的公积金不得税前扣除69．家庭消费不可作为企业支出70．雇主负担年终奖税款部分要缴个税71．合伙企业也要汇算清缴72．多处取得工资所得自行申报73．个人股权转让须缴税74．企业向个人、职工支付集资利息要扣税75．签订劳动合同与否，纳税各有不同76．证券交易手续费返还要缴个税77．外资企业勿忘代缴外籍雇员个人所得税八、房产税78．企业停产、撤消后的房产须缴纳房产税79．无租使用其他单位房产，使用方须缴房产税80．取得租金勿忘主动申报纳税81．临建房屋也要缴房产税82．房屋附属设备和配套设施须缴纳房产税九、印花税83．新增实收资本到账勿忘缴纳印花税84．以货换货合同也须贴花85．没有履行的应税合同也须贴花86．电子合同也要缴纳印花税十、车船税87．企业内部行驶车船应按规定缴纳车船税十一、城镇土地使用税88．单独建造的地下建筑易忘缴土地使用税十二、契税89．补偿款购房契税有优惠90．过户“判决”留意税费谁承担91．切记索取契税完税证十三、综合问题92．二手房交易“阴阳合同”不省税93．转让受赠房屋个税按20％税率据实计征94．个人出租屋转租也要缴税95．个人停止出租房屋后要办理停租手续96．拍卖房产要注意纳税申报办理期限97．离职时记得更新涉税信息98．房地产企业将开发产品奖励员工要缴税99．出租房产要如实申报纳税100．高校毕业生自主创业享优惠须先办“证”后记

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