税收实务
出版社:清华大学
出版日期:2011-3
ISBN:9787302248781
作者:吕献荣
页数:301页
作者简介
《税收实务》根据高职高专院校培养高技能人才的根本任务，按照案例导入、理实一体的思路建构知识体系。全书分为9章，按知识目标，技能目标，重点、难点，案例导人，知识讲解，思考与练习的思路顺序进行，对现行14个税种进行了阐述，同时介绍了纳税筹划。知识讲解以最新的税收法律为基础，重点阐述税额计算和纳税申报表的填报，案例分析贯穿始终；每章后附大量的实训题；对与教材中知识点相关的政策法规，以知识链接的形式进行阐述。
《税收实务》知识体系完整、新颖，结构清晰，目标明确，重点、难点突出，注重学习方法的引导性和知识的拓展性，实用性强。可作为高职高专院校税务、会计、财务管理、投资与理财等经济管理类专业学生的教材，也可作为税务、会计工作者的参考用书。
书籍目录
第1章 税收工作入门 1.1 税收及相关理论 1.1.1 税收的含义 1.1.2 税收法律关系 1.1.3 我国现行税收制度 1.1.4 税法的构成要素 1.1.5 我国税收管理体制 1.2 税收征收管理的有关规定 1.2.1 《税收征收管理法》概述 1.2.2 税务管理 1.2.3 税款征收 1.2.4 税务检查 1.3 税收法律责任 1.3.1 税收法律责任的含义 1.3.2 税收违法与犯罪 1.3.3 税收法律制裁 思考与练习第2章 增值税 2.1 认识增值税 2.1.1 增值税的含义及特点 2.1.2 增值税的纳税人和扣缴义务人 2.1.3 增值税的征税范围 2.1.4 增值税的税率及征收率 2.2 增值税专用发票的使用与管理 2.2.1 认识专用发票 2.2.2 专用发票的使用与管理 2.2.3 专用发票的其他规定 2.3 增值税应纳税额的计算 2.3.1 一般纳税人应纳税额的计算 2.3.2 简易办法征收增值税应纳税额的计算 2.3.3 进口货物增值税应纳税额的计算 2.4 出口货物退免(税)的计算 2.4.1 出口货物退(免)税的政策和条件 2.4.2 出口退(免)税的适用范围 2.4.3 出口货物退税率及退税的计算 2.5 增值税的征收管理 2.5.1 纳税义务发生时间 2.5.2 纳税期限 2.5.3 纳税地点 2.5.4 纳税申报 思考与练习第3章 消费税 3.1 认识消费税 3.1.1 消费税的含义及特点 3.1.2 消费税的征税范围 3.1.3 消费税的纳税人和纳税环节 3.1.4 消费税税率 3.2 消费税应纳税额的计算 3.2.1 生产环节应纳消费税的计算 3.2.2 委托加工环节应纳消费税的计算 3.2.3 进口环节应纳消费税的计算 3.2.4 卷烟批发环节从价税的计算 3.2.5 零售环节应纳消费税的计算 3.2.6 已纳消费税扣除的计算 3.2.7 计税依据的特殊规定 3.3 出口应税消费品退(免)税的计算 3.4 消费税的征收管理 思考与练习第4章 营业税 4.1 认识营业税 4.1.1 营业税的含义及特点 4.1.2 营业税的征税范围 4.1.3 营业税的纳税人和扣缴义务人 4.1.4 营业税的税率 4.1.5 营业税的税收优惠 4.2 营业税应纳税额的计算 4.2.l 应纳税额的计算公式 4.2.2 营业额的基本规定 4.2.3 营业额的具体规定 4.2.4 营业额的核定方法 4.3 营业税的征收管理 4.3.1 纳税义务发生时间 4.3.2 纳税期限 4.3.3 纳税地点 4.3.4 纳税申报 思考与练习第5章 关税 5.1 认识关税 5.1.1 关税的含义及特点 5.1.2 关税的征税范围 5.1.3 关税的纳税人 5.1.4 关税的税率 5.1.5 进出口税则 5.2 关税应纳税额的计算 5.2.1 关税完税价格 5.2.2 关税应纳税额的计算 5.3 关税的减免 5.3.l 法定减免税 5.3.2 特定减免税 5.3.3 临时减免税 5.4 关税的征收管理 5.4.1 关税的申报 5.4.2 关税的缴纳 5.4.3 强制措施 5.4.4 关税的退还 5.4.5 关税的补征和追征 思考与练习第6章 资源、财产行为及特定目的税 6.1 资源税 6.1.1 认识资源税 6.1.2 资源税应纳税额的计算 6.1.3 资源税的征收管理 6.2 城镇土地使用税 6.2.1 认识城镇土地使用税 6.2.2 城镇土地使用税应纳税额的计算 6.2.3 城镇土地使用税的征收管理 6.3 房产税 6.3.1 认识房产税 6.3.2 房产税应纳税额的计算 6.3.3 房产税的征收管理 6.4 车船税 6.4.1 认识车船税 6.4.2 车船税应纳税额的计算 6.4.3 车船税的征收管理 6.5 印花税 6.5.1 认识印花税 6.5.2 印花税应纳税额的计算 6.5.3 印花税的征收管理 6.6 契税 6.6.1 认识契税 6.6.2 契税应纳税额的计算 6.6.3 契税的征收管理 6.7 城市维护建设税 6.7.1 认识城市维护建设税 6.7.2 城市维护建设税应纳税额的计算 6.7.3 城市维护建设税的征收管理 6.8 土地增值税 6.8.1 认识土地增值税 6.8.2 土地增值税应纳税额的计算 6.8.3 土地增值税的征收管理 思考与练习第7章 企业所得税 7.1 认识企业所得税 7.1.1 企业所得税的含义及特点 7.1.2 企业所得税的纳税人 7.1.3 企业所得税的征税对象 7.1.4 企业所得税的税率 7.1.5 企业所得税的税收优惠 7.2 企业所得税应纳税额的计算 7.2.1 应纳税所得额的确定 7.2.2 应纳税额的计算 7.3 企业所得税的征收管理 7.3.1 纳税期限 7.3.2 纳税地点 7.3.3 纳税申报 思考与练习第8章 个人所得税 8.1 认识个人所得税 8.1.1 个人所得税的含义及特点 8.1.2 个人所得税的纳税人 8.1.3 个人所得税的征税对象 8.1.4 所得来源的确定原则 8.1.5 个人所得税的税率 8.1.6 个人所得税的税收优惠 8.2 个人所得税应纳税额的计算 8.2.1 工资、薪金所得应纳税额的计算 8.2.2 个体工商户、个人独资企业、合伙企业生产、经营所得应纳税额的计算 8.2.3 企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算 8.2.4 劳务报酬所得应纳税额的计算 8.2.5 稿酬所得应纳税额的计算 8.2.6 特许权使用费所得应纳税额的计算 8.2.7 财产租赁所得应纳税额的计算 8.2.8 财产转让所得应纳税额的计算 8.2.9 利息、股息、红利所得、偶然所得和其他所得应纳税额的计算 8.2.11 其他规定 8.2.11 境外所得已纳税款的扣除 8.3 个人所得税的征收管理 8.3.1 个人所得税的申报方法 8.3.2 个人所得税纳税申报表 思考与练习第9章 纳税筹划 9.1 认识纳税筹划 9.1.1 纳税筹划的含义及特点 9.1.2 纳税筹划的内容 9.1.3 纳税筹划的方法 9.1.4 纳税筹划的原则 9.2 纳税筹划实务 9.2.1 增值税纳税筹划 9.2.2 消费税纳税筹划 9.2.3 营业税纳税筹划 9.2.4 企业所得税纳税筹划 9.2.5 个人所得税纳税筹划 9.2.6 其他税种纳税筹划 思考与练习参考文献
编辑推荐
《税收实务》：21世纪高职高专规划教材·财政金融系列。
章节摘录
版权页：插图：（1）流转税类。包括增值税、消费税和营业税，主要在生产、流通或者服务业中发挥调节作用。（2）资源税类。包括资源税、城镇土地使用税，主要是对因开发和利用自然资源差异而形成的级差收入发挥调节作用。（3）所得税类。包括企业所得税、个人所得税，主要在国民收入形成后，对生产经营者的利润和个人的纯收入发挥调节作用。（4）特定目的税类。包括城市维护建设税、土地增值税、车辆购置税、耕地占用税，主要是为了达到特定目的，对特定对象和特定行为发挥调节作用。（5）财产和行为税类。包括房产税、车船税、印花税、契税，主要是对某些财产和行为发挥调节作用。（6）关税。主要对进出境的货物、物品征收。通过征收进口关税，调节进口商品的销售价格，达到保护本国产业的目的；通过征收出口关税，影响企业生产和经营活动，从而调节生产要素的流向、生产结构的变化以促进经济的发展。2.程序法程序法是对税收征收管理适用的法律制度，是按照税收管理机关的不同而分别规定的。（1）由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照全国人大常委会发布实施的《税收征收管理法》执行。（2）由海关机关负责征收的税种的征收管理，按照《海关法》及《进出口关税条例》等有关规定执行。上述税收实体法和程序法的法律制度构成了我国现行税法体系。
图书封面
