税法概论

作者简介

《税法概论》以我国最新的税收法律法规为主要依据，根据高职高专院校税法课程教学的基本要求，吸取当代税法理论研究和实践创新的最新成果编写而成。《税法概论》在编写过程中，本着税法的基础理论够用为原则，着重突出对高职高专学生税法的基本知识的普及和基本技能的培养，介绍了税法基本理论、我国主要税种和税收征收管理法，并配有相关计算和案例分析，不仅注重在实际经济工作中有关税收法律法规的应用，还兼顾了税法职业资格考试的需要。

《税法概论》可作为高职高专院校经济、管理、法学类专业的学生使用，也可作为成人高等院校的财经类专业用书，还可作为财税、会计、审计、金融等经济管理部门职员考试、培训或自学参考用书。

书籍目录

第一章 税法概述第一节 税法的概念第二节 税法基本理论第三节 税收立法与税法的实施第四节 我国现行税法体系第五节 我国税收管理体制本章小结练习题第二章 增值税法第一节 增值税概述第二节 增值税的纳税人、征税范围和税率第三节 增值税应纳税额的计算第四节 出口货物退（免）税第五节 增值税的征收管理第六节 增值税专用发票的使用和管理第七节 增值税案例分析本章小结练习题第三章 消费税法第一节 消费税概述第二节 消费税的纳税人、征税范围、税目和税率第三节 消费税的计税依据第四节 消费税应纳税额的计算第五节 出口应税消费品退（免）税第六节 消费税的征收管理第七节 消费税案例分析本章小结练习题第四章 营业税法第一节 营业税概述第二节 营业税的纳税人、征税范围、税目和税率第三节 营业税的计税依据及其应纳税额的计算第四节 几种特殊经营行为的税务处理第五节 营业税的税收优惠第六节 营业税的征收管理第七节 营业税案例分析本章小结练习题第五章 城市维护建设税法及教育费附加第一节 城市维护建设税概述第二节 城市维护建设税的纳税人、计税依据和税率第三节 城市维护建设税应纳税额的计算第四节 城市维护建设税的税收优惠第五节 城市维护建设税的征收管理第六节 教育费附加的有关规定本章小结练习题第六章 关税法第一节 关 税 概 述第二节 关税的纳税人、征税范围、进出口税则和税率第三节 关税完税价格第四节 关税应纳税额的计算第五节 关税的税收优惠第六节 行李、邮递物品进口税和原产地规定第七节 关税的征收管理第八节 关税案例分析本章小结练习题第七章 资源税法第一节 资源税概述第二节 资源税的纳税人、税目和单位税额第三节 资源税课税数量及其应纳税额的计算第四节 资源税的税收优惠第五节 资源税的征收管理本章小结练习题第八章 土地增值税法第一节 土地增值税概述第二节 土地增值税的纳税人、征税范围和税率第三节 土地增值税应税收入与扣除项目的确定第四节 土地增值税应纳税额的计算第五节 土地增值税的税收优惠第六节 土地增值税的征收管理本章小结练习题第九章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法第一节 房产税法第二节 城镇土地使用税法第三节 耕地占用税法本章小结练习题第十章 车船税和车辆购置税法第一节 车船税法第二节 车辆购置税法本章小结练习题第十一章 印花税和契税法第一节 印花税法第二节 契税法本章小结练习题第十二章 企业所得税法第一节 企业所得税概述第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率第三节 企业所得税应纳税所得额的确定第四节 资产的税务处理第五节 企业所得税应纳税额的计算第六节 企业所得税的税收优惠第七节 企业所得税的征收管理第八节 企业所得税案例分析本章小结练习题第十三章 个人所得税法第一节 个人所得税概述第二节 个人所得税的纳税人、所得来源的确定和税率第三节 个人所得税的应税所得项目第四节 个人所得税应纳税所得额的确定第五节 个人所得税应纳税额的计算第六节 个人所得税的税收优惠第七节 个人所得税的征收管理第八节 个人所得税案例分析本章小结练习题第十四章 税收征收管理法第一节 税收征收管理法概述第二节 税务管理第三节 税款征收第四节 税务检查第五节 法律责任第六节 税收征收管理案例分析本章小结练习题参考文献

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